一、企业所得税会计的处理方法（论文文献综述）
方运红[1]（2020）在《所得税会计准则和企业所得税法差异协调探讨》文中研究指明所得税会计准则在企业核算以及政府征税中有着关键的作用,能够维护社会主义市场经济体制的完整性。所得税会计准则与企业所得税之间发生的差异具有很明显的影响,在分析中应该重点探讨引起所得税会计准则与企业所得税法差异的原因,并且给出差异协调的方法,这样才能保障所得税会计准则能够成为企业所得税核算的依据,以便准确地核算企业内部的财产,响应政府的征税要求。因此,本文主要探讨所得税会计准则和企业所得税法差异协调的方法。
潘舒萍[2]（2019）在《SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划研究》文中提出税务筹划是企业整体经营规划的重要组成部分,在日益激烈的竞争背景下,科学合理的税务筹划可以使企业所得税税负得以降低,成为公司降低成本增加利润的必然选择。SKX运动品牌源自美国,作为全球着名的运动休闲类鞋类产品品牌,进入中国市场的十多年经过了非常快速的发展。但是公司的经营管理从人员配备、管理水平到制度保障都无法及时跟上销售业绩的高速增长。在企业所得税筹划方面,公司目前的筹划措施存在较多的机会点,有必要通过科学的分析对比找到合理的优化措施,让公司的所得税筹划工作更精细、更完善。本文以SKX运动品牌公司的企业所得税税务筹划作为研究对象,旨在提高该公司的税务管理能力,进一步降低公司的企业所得税税负,提升公司效益增强行业竞争力。研究内容主要包括四个方面:首先,介绍了该公司简要经营情况,分析了该公司开展税务筹划面临的外部和内部环境,以及公司当前在收入、费用等税务筹划方面的现状;其次,提出公司目前在企业所得税税务筹划方面存在的问题及成因;再次,分别对公司收入、费用方面税务筹划中的问题通过对比分析计算针对性提出所得税税务筹划优化方案;最后,为确保该公司的企业所得税税务筹划取得成效,促使以后常规筹划工作的健康可持续发展,提出相应的实施保障。本文的研究成果是通过文献研究、案例分析和比较分析的方法,提出切实解决SKX运动品牌公司税务筹划问题的对策,希望能为企业相关财务管理人员更好的学习与应用企业所得税筹划手段和方法,结合行业外部环境、公司内部环境和发展战略,有针对性的开展企业所得税筹划工作,调整及规范公司各部门及公司经营活动中的各环节相关涉税行为,节约税收成本,达到税后利益最大化的目标有所帮助,也为其他零售企业税务管理工作提供参考。
赵楚楚[3]（2019）在《Z农村商业银行企业所得税筹划研究》文中研究指明随着我国经济的全面快速发展,在提高我国城市化建设的速度的同时,也促进了农村经济的发展,不断加强了农村商业银行的建设力度,农村商业银行迈向了一个新阶段。当前,农村商业银行面临的环境越来越多样化,激烈的市场竞争且利润率也在不断下降。在市场经济条件下,农村商业银行作为纳税企业,一个自负盈亏的独立经济个体,实施税收筹划可以提高盈利能力,实现企业收益与税负的最优配比,从而降低企业所得税税务成本。因此,对农村商业银行企业所得税的筹划进行分析和研究,具有一定的现实意义。大多数企业在进行税收筹划的时候,往往会只从如何减少缴纳税款的绝对值出发,而不考虑可能存在的税收风险,从而导致更多的经济处罚或是造成不良的社会影响。本文将从税收筹划的理论基础进行介绍,对Z农村商业银行的现状以及可能出现的问题进行剖析,对Z银行进行具体的税收筹划设计做好铺垫。本文以Z农村商业银行为例,通过对Z农村商业银行的基本情况,财务状况,纳税情况等实际情况进行全方位的分析,对其中存在的不完善的状况进行归纳,结合最新的与Z农村商业银行有关的税收相关政策对Z农村商业银行的涉税情况进行系统、全面的设计。如对企业广告费和业务招待费,固定资产折旧,抵债资产及贷款损失准备金进行分析与筹划,对筹划的最终结果进行论证,最终确定税收筹划方案的可行性。对于税收筹划中可能出现的税收筹划难点进行提示,归纳方案实施过程中的风险点并提出相应的应对建议。希望最终得出的税收筹划方案能够对Z农村商业银行税收筹划工作有所帮助,对其他农村商业银行的税收筹划工作的设计提供有益的启示。
段晓钰[4]（2019）在《基于会计政策选择的G公司企业所得税纳税筹划研究》文中认为对企业所得税进行合理、合法地纳税筹划,有助于使企业的所得税税负降低,使税后的利润提高,这既是企业的权利,更是企业为了自身良好发展所应采取的活动。因此,对企业所得税的筹划受到了越来越多企业的重视。随着经济的发展,我国税制和会计准则也在不断改革完善当中,税会的差异随之逐渐缩小,会计政策也为企业的纳税筹划提供了更多的筹划空间。会计政策选择作为企业所得税计划的有效技术之一,具有纳税筹划成本低,操作简便等优点,有助于降低企业的纳税成本。本文梳理了国内外企业所得税纳税筹划的相关研究文献,以及基于会计政策的企业所得税研究的相关文献,发现国外对于纳税筹划的研究远远早于国内,目前已经相对完善,并且国内外在进行企业所得税纳税筹划的相关研究时,随着国际经济形势的变化,其研究主体和主要内容也会发生变化。并且随着经济的全球化,学者们关于各国企业会计准则与国际会计准则的变化对企业所得税的影响进行了研究。近年来,随着税会差异的缩小,关于基于会计政策的选择进行企业所得税筹划的文献逐渐增多,但是其中部分文献仅对会计政策的筹划空间进行理论分析,另一些文献采用案例分析的方法对会计政策选择在企业所得税的筹划上的应用进行了分析。本文采用了文献研究法研究分析了会计政策选择对企业所得税纳税筹划的影响,并且采用定性与定量相结合的方法,以连续十六年位居中国家电制造业纳税第一名的G公司为例,分析G公司目前的纳税环境、纳税情况、纳税筹划情况以及会计政策等问题,研究G公司在纳税筹划上存在的优缺点,为其缺点提出改进意见,并借鉴其优点采用会计政策选择的技术设计企业所得税纳税筹划方案,得出了采用会计政策选择的方式进行企业所得税的筹划有助于降低税负,但企业在设计方案时应具有很强的前瞻性等结论。这一研究有利于丰富企业所得税筹划的相关理论,为家电制造业企业采用会计政策选择这一技术进行企业所得税纳税筹划提供借鉴依据,促使企业选择最适合的筹划方案,进一步降低企业所得税税负。
汪小玉[5]（2019）在《S高新技术企业所得税纳税筹划研究》文中认为依法纳税是公民的基本义务,也是国家税收稳定的基础和国家正常运转的保障。在依法纳税的前提下,开展纳税筹划,降低企业税负,对于提高企业经济效益和竞争力有着十分重要的意义。企业所得税作为企业税负的一个主体税种,是企业纳税筹划的重点,具有较大的纳税筹划空间。高新技术产业是推动我国国民经济发展的主要动力,国家为鼓励企业技术创新,在税收方面相继制定了一系列政策性优惠,为高新技术企业的发展创造了良好的税收法律环境。外部良好的政策环境给予高新技术企业更大的成长空间,但是由于高新技术企业是新兴产业,企业管理环节还比较薄弱,在实际执行过程中,缺乏系统、严密的理论框架和比较规范的操作技术,很多高新技术企业对一些相关概念认识不清,税务筹划的意识不强,很难真正地运用所得税的税收优惠政策,来降低企业的税收负担。以高新技术企业为对象,系统性开展所得税纳税筹划研究,将对我国高新技术企业的纳税筹划理论和实践提供借鉴和参考,具有重要的理论和现实意义。本文以武汉市的一家高新技术企业——S公司作为研究对象,采用文献分析法和案例分析法,对S公司的企业所得税纳税筹划的理论和实务这两方面进行探讨。首先,梳理了企业所得税纳税筹划的相关理论,在分别介绍了企业所得税和纳税筹划的概念、特点,以及企业所得税纳税筹划的原则和思路的基础上,结合高新技术企业的特征和税收优惠政策,阐述了高新技术企业所得税纳税筹划的四种基本方法。其次,以S公司为例,在深入分析公司的基本情况、财务和涉税情况的基础上,从税收优惠政策筹划、税收扣除、会计处理筹划和申请延期缴纳税款筹划四个方面制定了符合公司战略目标的纳税筹划方案,并整体评价了S公司的纳税筹划方案。再次,讨论了纳税筹划方案实施中存在税收优惠政策适用、纳税调整项目核算、税会差异处理不当以及纳税筹划风险和成本等方面的问题。最后,对企业所得税纳税筹划给出了四个方面的建议。研究中发现,对高新技术企业,在四种基本纳税筹划方法中税收优惠政策筹划法最常用且效果最显着;其次是税收扣除筹划法,其中“不征税收入”的科学筹划对当期企业所得税税负有较大影响;而会计核算方法筹划虽然未有明显效益,但该方法具有很高的纳税筹划空间;其它措施如申请递延纳税筹划法虽然无法帮助公司降低税负,但能延迟缴税期限,使该公司获取税金价值。本文针对高新技术企业的特点,以企业所得税最新政策来提出税务筹划指导,结合具体案例与数据,提出纳税筹划的方案与建议,是对高新技术企业纳税筹划理论的完善与补充,创新之处在于:（1）从理论和实践两方面归纳比较了高新技术企业所得税纳税筹划的四种基本方法;（2）纳税筹划方案分析和讨论体现了合法性和时期性。该研究为高新技术企业快速适应新税法,进行有效纳税筹划提供了有力的理论和实践支持,为我国公司走出国门进行国际纳税筹划起到了一定铺垫作用。
张航[6]（2018）在《农村商业银行企业所得税筹划研究》文中进行了进一步梳理银行业属于轻资产行业,以经营货币为主,没有生产成本、制造费用,日常经营活动所发生的成本主要由营业成本、期间费用和税收成本构成。税收成本因其强制性的特点,不同于一般的运营成本,是不可避免的纯成本,通过合法合规的税收筹划可以降低银行经营成本,有利于自身发展。为了研究我国商业银行的企业所得税纳税情况,本文采用文献分析法、比较分析法、数据分析法,对不同类型商业银行的税收负担、财务管理体系、人力资源配置及税收筹划应用情况进行分析,得出了我国商业银行有必要对企业所得税进行筹划以降低税收成本的结论。根据税法和会计之间的差异,本文总结出了商业银行进行企业所得税筹划的制度空间,为后续研究奠定理论基础。在理论分析的基础上,本文以H农村商业银行为案例,根据近三年财务报表及纳税申报表等数据资料,分析该银行企业所得税负担与其他同类型商业银行之间的差异,归纳出该银行在企业所得税筹划方面存在的问题,如资产的会计处理方法单一、内部控制制度执行乏力等,在此基础上提出了一些税收筹划优化方案。基于案例的启示,本文根据农村商业银行企业所得税纳税现状,系统地提出适合农村商业银行进行税收筹划的途径:一是从银行的业务角度出发,阐述了经营活动、投资活动等过程中如何进行税收筹划,二是详细说明如何利用银行业企业所得税的税收制度空间进行税收筹划,为农村商业银行的企业所得税筹划工作提供了理论基础。
李芬玲[7]（2018）在《新会计准则所得税会计处理变化及影响分析》文中研究说明本文结合笔者相关实践工作经验,主要从新会计准则所得税会计处理变化入手,并详细探讨其对企业财务管理的具体影响。
刘之茵[8]（2018）在《所得税会计方法的变化对企业所得税的纳税影响》文中指出文章回顾了我国所得税会计方法的变迁,揭示了所得税会计方法的变化与我国企业所得税税收制度改革密不可分并随之变化的紧密关系。通过案例分析了运用不同的所得税会计方法对企业经营成果和纳税的影响,并提出相关建议。
崔宇琦[9]（2017）在《中小企业所得税会计核算问题与对策研究》文中提出当前,我国中小企业在我国社会主义市场经济发展中的地位越来越重要,为我国解决了民生、就业等社会性问题。然而,中小企业受制于自身的经济实力和发展规模,在企业所得税会计核算方面与我国国有大中型企业区别很大,再加上我国会计理论研究落后,给我国中小企业所得税会计核算带来很多问题。通过对我国中小企业所得税会计现状的描述,认真研究和分析了我国中小企业所得税会计核算存在的问题,提出了科学规范的解决对策。
张瑶[10]（2017）在《企业所得税会计处理方法的若干问题的研究》文中认为为了从更加全面的视角来看待企业所得税会计这一专业领域,本文站在《新会计准则》的大背景下,围绕我国企业所得税会计的具体处理方法与相关事项进行重点讨论,从而能够在日后对企业所得税会计的正确处理奠定良好的理论基础。
二、企业所得税会计的处理方法（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、企业所得税会计的处理方法（论文提纲范文）
（1）所得税会计准则和企业所得税法差异协调探讨（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、企业中的会计准则和所得税法分析 |
| (一)会计准确与所得税法 |
| 1.会计准则 |
| 2.所得税法 |
| (二)会计准则及所得税关系 |
| (三)会计准则及所得税关系选择 |
| 二、所得税中会计准则和企业所得税法的差异 |
| (一)主体差异 |
| (二)目的差异 |
| (三)原则差异 |
| 三、所得税中会计准则和企业所得税法差异成因 |
| (一)微观原因 |
| (二)宏观原因 |
| 四、所得税中会计准则和企业所得税法差异的协调方法 |
| (一)强化部门合作 |
| (二)适当披露涉税信息 |
| (三)推进税法向准则靠拢 |
| (四)优化会计处理方法 |
| 结语 |
（2）SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究方法和研究框架 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 第二章 SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划现状 |
| 2.1 SKX运动品牌公司概况 |
| 2.1.1 公司经营状况 |
| 2.1.2 公司组织架构 |
| 2.1.3 公司税务筹划环境 |
| 2.2 SKX运动品牌公司收入方面税务筹划现状 |
| 2.2.1 收入现状 |
| 2.2.2 收入涉税情况 |
| 2.2.3 收入方面税务筹划现行措施 |
| 2.3 SKX运动品牌公司费用方面税务筹划现状 |
| 2.3.1 费用现状 |
| 2.3.2 费用涉税情况 |
| 2.3.3 费用方面税务筹划现行措施 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划存在的问题及成因 |
| 3.1 SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划存在的问题 |
| 3.1.1 优惠政策利用不充分 |
| 3.1.2 核算方法选择不合理 |
| 3.1.3 扣除项目规划不完全 |
| 3.1.4 费用支出归集不准确 |
| 3.2 SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划问题的成因 |
| 3.2.1 管理层的税务筹划意识不全面 |
| 3.2.2 财税部门的税务筹划机制不完善 |
| 3.2.3 内部管理控制制度不健全 |
| 3.2.4 与主管税务机关信息交流不畅通 |
| 3.3 本章小结 |
| 第四章 SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划优化措施 |
| 4.1 SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划目标 |
| 4.1.1 直接减轻税收负担 |
| 4.1.2 维护企业的合法权益 |
| 4.1.3 利用资金的时间价值增加盈利机会 |
| 4.2 SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划原则 |
| 4.2.1 合法性原则 |
| 4.2.2 事前筹划原则 |
| 4.2.3 保护性原则 |
| 4.2.4 适时调整原则 |
| 4.3 SKX运动品牌公司收入筹划优化措施 |
| 4.3.1 充分利用税收优惠政策进行筹划 |
| 4.3.2 选择合适的收入确认方式及时间进行筹划 |
| 4.3.3 选择合适的销售结算方式进行筹划 |
| 4.4 SKX运动品牌公司费用筹划优化措施 |
| 4.4.1 借款费用筹划措施 |
| 4.4.2 折旧费用筹划措施 |
| 4.4.3 业务招待费用筹划措施 |
| 4.4.4 公益性捐赠支出筹划措施 |
| 4.5 SKX运动品牌公司企业所得税筹划效果预测 |
| 4.6 本章小结 |
| 第五章 SKX运动品牌公司企业所得税筹划实施保障 |
| 5.1 增强管理层税务筹划意识 |
| 5.2 完善财税部门的税务筹划机制 |
| 5.3 规范公司内部管理控制制度 |
| 5.4 构建良好税企关系 |
| 5.5 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（3）Z农村商业银行企业所得税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究目标 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 研究方法 |
| 1.5.1 文献研究法 |
| 1.5.2 规范分析法 |
| 1.5.3 比较分析 |
| 1.5.4 案例研究法 |
| 1.6 本文技术路线 |
| 第二章 税收筹划理论基础 |
| 2.1 税收筹划的含义 |
| 2.2 税收筹划的特点 |
| 2.3 税收筹划的原则 |
| 2.4 税收筹划的方法 |
| 2.4.1 税收筹划的切入点 |
| 2.4.2 税收筹划的基本方法 |
| 2.5 税收筹划的步骤 |
| 2.5.1 税收筹划风险评估 |
| 2.5.2 税收筹划方案制定 |
| 2.5.3 税收筹划方案实施 |
| 第三章 Z农村商业银行企业所得税现状及存在问题 |
| 3.1 Z农村商业银行概况 |
| 3.2 Z农村商业银行财务状况及纳税分析 |
| 3.2.1 主要财务指标分析 |
| 3.2.2 基本纳税状况分析 |
| 3.3 Z农村商业银行税收问题分析 |
| 3.3.1 税收问题分析 |
| 3.3.2 问题原因分析 |
| 第四章 Z农村商业银行企业所得税筹划方案设计 |
| 4.1 Z农村商业银行企业所得税税收筹划方案的思路框架 |
| 4.2 Z农村商业银行财务管理组织优化 |
| 4.3 Z农村商业银行企业所得税税收筹划设计 |
| 4.3.1 广告费和业务招待费税收筹划 |
| 4.3.2 固定资产折旧税收筹划 |
| 4.3.3 抵债资产税收筹划 |
| 4.3.4 职工福利税收筹划 |
| 4.3.5 贷款损失准备金税收筹划 |
| 第五章 Z农村商业银行税收筹划方案实施与对策建议 |
| 5.1 税收筹划方案实施的可能性 |
| 5.2 税收筹划方案的实施风险 |
| 5.2.1 税收筹划方案的实施 |
| 5.2.2 税收筹划的实施风险 |
| 5.3 对策建议 |
| 第六章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
（4）基于会计政策选择的G公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| 英文摘要 |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究文献综述 |
| 1.3.1 国外研究文献综述 |
| 1.3.2 国内研究文献综述 |
| 1.3.3 国内外研究文献评述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究技术路线图 |
| 2 相关概述与相关理论 |
| 2.1 相关概述 |
| 2.1.1 企业所得税筹划相关概述 |
| 2.1.2 会计政策选择相关概述 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 博弈论 |
| 2.2.2 有效纳税筹划理论 |
| 2.2.3 契约理论 |
| 3 会计政策选择对企业所得税纳税筹划的可行性和必要性 |
| 3.1 会计政策选择对企业所得税纳税筹划的可行性分析 |
| 3.1.1 合理选择会计政策是企业所得税筹划的筹划技术之一 |
| 3.1.2 可选择的会计政策为企业所得税筹划提供了筹划空间 |
| 3.1.3 具备筹划空间的会计政策项目分析 |
| 3.2 会计政策选择对企业所得税纳税筹划的必要性分析 |
| 3.2.1 通过会计政策进行纳税筹划可以减小纳税筹划风险 |
| 3.2.2 通过会计政策进行纳税筹划能够达到有效纳税筹划的目的 |
| 4 G公司企业所得税纳税筹划现状 |
| 4.1 G公司企业概况 |
| 4.2 G公司主要会计政策的选择 |
| 4.2.1 生产管理环节 |
| 4.2.2 销售环节 |
| 4.3 G公司纳税环境 |
| 4.3.1 G公司外部纳税环境 |
| 4.3.2 G公司内部纳税环境 |
| 4.4 G公司企业所得税税负情况 |
| 4.5 G公司纳税筹划现状及优缺点 |
| 4.5.1 G公司纳税筹划现状 |
| 4.5.2 G公司纳税筹划的优缺点 |
| 5 G公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 5.1 G公司纳税筹划目标 |
| 5.1.1 降低操作风险使纳税筹划风险进一步降低 |
| 5.1.2 减少企业所得税税负 |
| 5.2 G公司企业所得税筹划方案设计 |
| 5.2.1 生产管理环节的筹划 |
| 5.2.2 销售环节的筹划 |
| 6 方案实施的预期效果和保障措施 |
| 6.1 方案的预期效果 |
| 6.2 方案的保障措施 |
| 6.2.1 树立正确的纳税筹划观念 |
| 6.2.2 注意现行会计政策的可筹划空间 |
| 6.2.3 提高财务人员的专业水平 |
| 6.2.4 关注纳税筹划政策的变化 |
| 6.2.5 加强对方案执行过程的监督 |
| 7 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（5）S高新技术企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 选题背景和研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 所得税纳税筹划的动因或目的 |
| 1.2.2 所得税纳税筹划的手段或方式 |
| 1.2.3 所得税纳税筹划产生的经济后果 |
| 1.2.4 现有文献评述 |
| 1.3 论文框架与研究方法 |
| 1.3.1 论文框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 企业所得税纳税筹划的相关理论 |
| 2.1 企业所得税纳税筹划的特点 |
| 2.1.1 企业所得税的概念 |
| 2.1.2 企业所得税的特点 |
| 2.1.3 纳税筹划的概念 |
| 2.1.4 纳税筹划的特点 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的原则和思路 |
| 2.2.1 企业所得税纳税筹划的原则 |
| 2.2.2 企业所得税纳税筹划的思路 |
| 2.3 高新企业所得税纳税筹划的方法 |
| 2.3.1 税收优惠政策筹划法 |
| 2.3.2 税收扣除筹划法 |
| 2.3.3 会计处理筹划法 |
| 2.3.4 申请递延纳税筹划法 |
| 3 S公司企业所得税纳税筹划案例 |
| 3.1 S公司基本状况 |
| 3.1.1 S公司的财务部门架构 |
| 3.1.2 S公司主要财务指标 |
| 3.1.3 S公司涉税情况 |
| 3.2 S公司企业所得税纳税筹划方案 |
| 3.2.1 税收优惠政策筹划法 |
| 3.2.2 税前扣除筹划法 |
| 3.2.3 会计处理筹划法 |
| 3.2.4 申请延期缴纳税款筹划法 |
| 3.3 S公司纳税筹划方案的效果 |
| 4 S公司企业所得税纳税筹划存在的问题分析 |
| 4.1 税收优惠政策适用的问题 |
| 4.2 纳税调整项目核算的问题 |
| 4.3 税会差异处理不当的问题 |
| 4.4 纳税筹划风险和成本问题 |
| 5 改善S公司所得税纳税筹划效果的建议 |
| 5.1 强化企业纳税筹划意识 |
| 5.2 强化纳税筹划专业技术 |
| 5.3 评估纳税筹划成本效益 |
| 5.4 加强与职能部门的沟通 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究创新 |
| 6.3 研究局限 |
| 参考文献 |
（6）农村商业银行企业所得税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.4 论文的主要创新 |
| 2 我国商业银行企业所得税筹划的基本情况 |
| 2.1 我国商业银行企业所得税纳税特点 |
| 2.2 我国商业银行进行企业所得税筹划的制度空间 |
| 3 H农村商业银行企业所得税纳税情况 |
| 3.1 H农村商业银行的基本情况 |
| 3.2 H农村商业银行纳税环境分析 |
| 3.3 H农村商业银行Q分行财务概要和纳税情况分析 |
| 4 H农村商业银行企业所得税纳税方案 |
| 4.1 H农村商业银行Q分行企业所得税筹划存在的问题 |
| 4.2 H农村商业银行Q分行企业所得税筹划优化方案 |
| 5 农村商业银行企业所得税筹划路径——基于案例的启示 |
| 5.1 从业务的角度进行筹划 |
| 5.2 从制度空间的角度进行筹划 |
| 5.3 农村商业银行企业所得税筹划工作面临的问题和建议 |
| 结束语 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（7）新会计准则所得税会计处理变化及影响分析（论文提纲范文）
| 一、新会计准则所得税会计的内涵 |
| 二、新会计准则所得税会计处理的主要变化 |
| 1. 企业所得税会计核算方法更为明确 |
| 2. 充分体现企业递延所得税资产确认的谨慎性原则 |
| 3. 企业会计利润和应纳税款相分离 |
| 三、新会计准则所得税会计对企业财务管理的主要影响 |
| 1. 提升了会计准则内容的规范性 |
| 2. 加强了企业所得税处理的规范性 |
| 3. 使企业会计核算方式更加明确 |
| 四、新会计准则下企业所得税会计处理方式分析 |
| 1. 科学选择计税基础 |
| 2. 及时确定递延所得税 |
| 3. 全面实施所得税费用核算 |
（8）所得税会计方法的变化对企业所得税的纳税影响（论文提纲范文）
| 一、我国所得税会计方法的演进与企业所得税税制改革密切相关 |
| 二、所得税会计方法的实际运用 |
| (一) 所得税会计方法的种类。所得税会计方法, 包括两大类四种会计处理方法。 |
| 1. 应付税款法。 |
| 2. 递延法。 |
| 3. 债务法。 |
| (二) 所得税会计方法的实际运用。以下举例说明四种方法的实际运用。 |
| 三、所得税会计方法对企业纳税的影响 |
| (一) 会计方法不同, 但应纳税所得额相同。 |
| (二) 会计方法不同, 但永久性差异的处理相同。 |
| (三) 会计方法不同, 纳税调整差异的原则相同。 |
（9）中小企业所得税会计核算问题与对策研究（论文提纲范文）
| 一、中小企业所得税会计的现状 |
| 二、中小企业所得税会计核算存在的问题 |
| (一) 中小企业所得税会计核算界限难以分清 |
| (二) 中小企业所得税会计核算人员不符合会计规范 |
| (三) 中小企业所得税会计核算人员的综合素质不高 |
| (四) 中小企业所得税会计核算操作缺乏规范 |
| (五) 中小企业内部会计难以发挥监督职能 |
| (六) 所得税会计核算的原始凭证获取困难 |
| (七) 中小企业内部管理制度不健全 |
| 三、中小企业所得税会计核算解决对策 |
| (一) 当年期所得税会计核算采取分期预缴处理 |
| (二) 对前期所得税会计核算的差错更正 |
| (三) 汇算清缴时的所得税会计核算采取差额处理 |
| (四) 做好所得税会计的纳税人申报准备工作 |
| (五) 发挥注册税务师的鉴证作用 |
| (六) 动态管理企业所得税会计核算 |
| (七) 完善内部会计制度, 强化会计监督力度 |
| (八) 加强财务核算管理, 增强企业纳税能力 |
（10）企业所得税会计处理方法的若干问题的研究（论文提纲范文）
| 一、企业所得税会计概述 |
| 二、我国所得税会计处理的现状 |
| (一)会计准则不明确 |
| (二)会计处理体系不够完善 |
| (三)会计处理工作由简单变得复杂化 |
| 三、企业所得税会计处理的具体方法 |
| (一)资产负债表债务法 |
| (二)递延所得税资产和负债 |
| (三)递延所得税 |
| 四、企业会计处理的改进方法 |
| (一)明确判定会计准则 |
| (二)完善会计体系 |
| (三)简化会计处理工作 |
四、企业所得税会计的处理方法（论文参考文献）
- [1]所得税会计准则和企业所得税法差异协调探讨[J]. 方运红. 财会学习, 2020(28)
- [2]SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划研究[D]. 潘舒萍. 华南理工大学, 2019(01)
- [3]Z农村商业银行企业所得税筹划研究[D]. 赵楚楚. 南京航空航天大学, 2019(02)
- [4]基于会计政策选择的G公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 段晓钰. 东北农业大学, 2019(12)
- [5]S高新技术企业所得税纳税筹划研究[D]. 汪小玉. 中南财经政法大学, 2019(09)
- [6]农村商业银行企业所得税筹划研究[D]. 张航. 华中科技大学, 2018(05)
- [7]新会计准则所得税会计处理变化及影响分析[J]. 李芬玲. 行政事业资产与财务, 2018(12)
- [8]所得税会计方法的变化对企业所得税的纳税影响[J]. 刘之茵. 商业会计, 2018(08)
- [9]中小企业所得税会计核算问题与对策研究[J]. 崔宇琦. 商业经济, 2017(12)
- [10]企业所得税会计处理方法的若干问题的研究[J]. 张瑶. 知识经济, 2017(09)
标签：企业所得税论文; 纳税筹划论文; 税收筹划论文; 企业所得税计算方法论文; 会计核算方法论文;