一、对改善内控环境的若干思考（论文文献综述）
单畅[1]（2021）在《A保险公司新疆分公司小额农户贷款保证保险风险管理研究》文中研究表明
郭欣[2]（2021）在《RS行政单位内部控制改进研究》文中研究指明近年来,随着我国机构和行政体制改革的不断深化与政府职能的不断转变,行政单位的内部管理水平日益提高。国家陆续印发了一系列具有规范性和指导性的文件,明显加快了我国行政单位的内部控制建设。新时代对国家提高行政事业单位管理能力提出了更高要求,党的十九大以来,我国更加重视廉政建设和反腐斗争这两项工作。因此,对行政单位内部控制的实施现状、存在问题及改进方案展开更深入地研究与分析,是新形势下加强我国行政单位内部控制管理的迫切需要。RS行政单位作为县政府服务与保障民生的窗口单位,比省、市级行政单位联系民生更紧密,服务群众更直接。客观来讲,其内部控制在单位层面和业务层面上还存在诸多需要解决的问题,直接影响了其管理和服务的质量与效率。本文立足于RS行政单位实际,综合运用文献研究法、案例分析法和实地调查法等多种研究方法,主要开展了如下工作:（1）采集、整理和分析了国内外行政单位内部控制的相关文献资料,为分析并解决问题打下良好基础;（2）基于行政单位内控相关理论和现行规定,分别从单位层面和业务层面分析了该单位的内控现状;（3）组织单位内部及邀请同类型其他单位利用基础性评价指标评分表对该单位的内控实施情况进行赋分,通过对比扣分指标以及梳理流程图漏洞,发现其内部控制在单位层面和业务层面两方面分别存在的问题;（4）将行政单位内部控制理论及内控五要素与该单位实际进行联系,分析问题产生的原因;（5）针对在单位层面和业务层面发现的具体问题,提出了相应的改进方案。由于本人在专业知识及实务经验方面的欠缺,对内控体系的认知水平还较低,还有许多问题值得求教和探讨。由于条件的限制,本人仅针对RS行政单位进行了调查,调查对象单一,未与同类型其他单位进行横向对比,故了解到的情况存在局限性,所查找的问题及提出的措施不够全面具体。今后,我将进一步增加对行政单位内控问题调研的深度与广度,加强对国内外相关理论及指导意见的研究,不断提升行政单位内部控制理论素养,继续探索内控的评价模式、开展以风险为导向的内部控制分析,进而提出更多合理可行的改进对策和建议。
高博[3]（2021）在《G有色金属贸易公司内部控制优化研究》文中提出随着我国社会主义市场经济制度的不断发展,企业面临的市场竞争愈加激烈,经营规范化要求愈来愈高。一个相对完善的内部控制管理体系,可以保证企业合规合法经营,实现可持续发展。企业内控管理不善,可能会因为一个风险点的爆发,引发连锁反应,导致企业无法实现既定目标,甚至破产。本文选取G有色金属贸易公司作为研究对象,它是一家大型国有控股有色金属贸易企业,其自身内部控制存在重要缺陷,表现在大宗商品贸易的决策执行、大额资金支付等方面,应有的内部控制有的不存在、有的不完善,重大业务经营模式不成熟、贸易金融业务存在重大风险、对下游企业巨额应收款项长期不能收回,企业风险巨大。首先,论文总结提炼了关于企业内控的国内外相关文献,对内控的涵义、目标、原则及相关理论基础进行了介绍,并指出有色金属贸易企业内部控制的特点,为论文撰写提供了理论基础。其次,通过资料调查对G有色金属贸易公司的基本情况、贸易业务流程、整体生产经营情况及各有色金属产品贸易业务运行情况进行详细了解。随后,采用个别访谈、资料调查及外部客户调查对其内部控制现状进行全面掌握,进而发现当前内部控制主要存在的问题,主要包括:内部控制环境有待完善、风险分析和应对能力不足、部分内控环节缺失及执行不到位、信息沟通不通畅、内控监督效果不足。并对问题形成原因进行了深层次分析,问题成因主要是:行业原因、经营目标设定存在短视行为、未建立规范的制度体系、未能精确把握内控关键控制点、管理层对开展内控态度不够坚决、内控环境建设弱化、内控体系缺乏必要的监督等。最后,根据公司实际情况,提出内控优化动因、思路及原则,明确了“合理控制融资规模、加大两金占用压缩力度”是内控优化的关键点,并从内控五要素角度分别给出了可操作性强的内控优化措施,主要是:优化内控环境;开展全面风险评估,提高风险应对能力;完善内控管理环节,强化内控执行;加强信息沟通;优化内控监督。
刘玮[4]（2020）在《双转形势下农行G市支行操作风险管理研究》文中指出随着现代信息技术的飞速发展以及我国经济结构的优化调整,金融机构之间的竞争越来越激烈。传统渠道、平台、系统不再能满足客户的需求。商业银行相继转型,提出新的金融理念,推出新的金融工具。在银行转型如火如荼开展的同时,新的操作风险点不断涌现,新的操作风险案件也随之发生。这不仅造成客户资金损失,而且给金融机构造成严重的经济损失及不可估量的声誉风险,甚至影响到整个社会的正常金融秩序。因此,深入研究商业银行操作风险,提高商业银行的风险管理水平,对增强商业银行市场竞争力,树立良好的品牌形象以及持续稳健的经营具有重要意义。首先,本文从“双转”形势下中国农业银行G市支行操作风险管理入手,以内部控制理论、委托代理理论和全面风险管理理论为理论基础,阐释商业银行操作风险相关概念、特征与分类等基本理论。其次,运用文献研究、调查研究和案例分析的研究方法,结合笔者在中国农业银行G市支行多年的工作经验以及该支行的管理现状,通过对调查问卷及内外部检查结果分析,揭示农行G市支行双转形势下的面临的操作风险问题,以案例分析为手段,从近年来农行出现的典型操作风险案例出发,从内控管理、业务流程、人员管理、技术层面以及外部因素等方面对其多视角的深度探源,剖析问题产生的各种成因。再次,根据操作风险产生的原因,多视角为农业银行G市支行在“双转”期间的业务运营提供合理可行的操作风险管理应对措施,从而减少操作风险导致的危害。最后,辅助相应的保障措施,改善农行G市支行的运营操作风险管理机制,提高农行G市支行的操作风险控制能力与核心竞争力,从而实现安全管理、稳健运营与可持续发展。同时助力推动各家商业银行更好的转型发展,为经营管理者提供抉择参考与理论指导。
董莉莉[5]（2020）在《苍南县公安机关财务内部控制研究》文中研究表明公安机关从本质上来讲属于行政机构,不过在行政管理体制方面明显有别于其他行政机构,呈现出较强的特殊性,重视并强化对财、物等资源的严密管控,确保其公共服务成效得到全面彰显。基于此,本文将目光聚焦于基层公安机关,对其财务内控展开深入细致地分析,通过借鉴国内外内部控制的理论和经验,对内部控制相关论述概念及理论基础进行全面了解,提出构建公安机关财务内部控制体系及建设实施路线,并结合苍南县公安机关财务内部控制的实际情况,通过访谈法、问卷调查等一系列应用广泛且备受业内人士推崇的方法,从风险评价、监督和管理等层面出发展开全面深入地探讨,指出苍南县公安机关在财务内部控制建设过程中存在单位财务管理的科学系统性不足、财务业务活动所面临的困难增多、财务风险评估工作弱化、财务内控信息沟通机制不畅、财务内部控制的相互牵制不足等问题;引发上述问题的原因是多方面的,比如未给予高度重视、风险意识薄弱、未构建一套严谨合理的风险评估体系等;在此基础上,提出行之有效的优化措施,主要包括:改善财务内部控制环境、健全和优化风险评估体系、加强内外部监督等,希望本研究可以为其他公安机关高效高质地推进内控建设提供有益指导。
项怡静[6]（2020）在《RM公司内部控制体系优化研究》文中研究说明科学、合理、完善的内部控制体系,对提升企业的竞争力尤为重要。RM制造公司是一家集研产销于一体的民营中小型制造企业。其公司的发展历史、管理模式在制造行业是有口皆碑的。但公司在内部控制体系的建设,实施过程中发现一些问题。这些问题的存在导致RM公司利润水平比往年下降10%,经营目标难以实现,极大制约了企业的发展。企业若想取得持续的发展,完善内部控制尤为重要。本文以RM公司作为研究对象,基于COSO内部控制理论和《企业内部控制基本规范》,运用调查问卷、层次分析法和模糊综合评价相结合的方法对RM公司内控进行有效性分析。根据评价结果分析出RM公司“内部监督缺失、内控环境不完善、控制活动执行不到位、信息与沟通不及时、风险识别和应对能力不足”等公司层面的内控问题以及“采购流程不完善、应收账款管理不到位”等业务层面的内控问题。并且要充分考虑民营制造企业的特点,找出哪些问题是目前必须解决的,哪些是目前还无法解决的,哪些是正常的。本文从可行性和实用性的角度出发,根据分析的问题结合RM公司当前实际情况,提出优化方案。从优化内控环境、加强风险管理、规范控制活动、完善信息和沟通、加强内部监督这五个方面给出切实可行的内控体系优化方案。具体包括:提高公司全体员工的内控意识和素质、完善财务内部控制组织体系、建立有效的内部考核机制、严格把控活动关键环节、建立长效监督机制,以确保内部控制能够真正在企业中实现作用,充分体现内部控制在风险防范方面的基础性作用,在制度方面为公司的进一步发展提供保障。对RM公司内部控制的优化研究,确保RM公司内部控制顺利开展,同时也对我国其他同类型的民营制造企业内部控制优化提供一定的借鉴意义。
黄子轩[7]（2020）在《行政事业单位内控制度研究 ——以江西省地矿局水文地质工程队为例》文中指出随着改革开放的深化,我国经济得到了高速发展,建立了市场经济体制,并不断发展完善。同时,行政事业单位作为负责行政管理和提供公共服务的部门,在经济快速发展的大环境下,行政管理模式过于陈旧,从而引发各种不良现象,比如行政效率过低、没有明确的职能定位、未依法依规办事,这都不利于行政事业单位的健康发展,使得公共管理水平低下,难以满足群众需求,还可能会发生营私舞弊现象,这与群众想要获得高效的行政管理的诉求相冲突。所以,行政事业单位作为政府公共服务供应链条中不可缺少的一环,应加快自身职能转变,对结构实施优化,以推进行政管理体制的深化改革,优化现有的管理方式。从以上论述可知,本文从学术界对于地方财政内部控制管理制度的研究中不足之处,以及内部控制管理的研究对于我国地方财政管理所具备的实际意义。本课题将地方财政部门的公共责任作为研究核心,探讨了财政管理的规律,并据此建立了相应的财政内部控制框架。研究中,本文综合运用了文献分析法、案例研究和系统分析等研究方法,选择以江西地矿局水文地质工程队作为研究对象进行研究,通过分析该单位的内控管理情况,从而得出,该单位现当前在内控管理中,还存在诸多的问题,比如在风险评估、控制环境等流程中需要进一步的优化。最后本文针对上文所提出的问题,又提出了几点实用的对策,以帮助水文大队构建更为先进和完善的内控管理机制,以节省开支,提高效率、也为其它单位建设和完善内控制度提供可用的借鉴。总之,通过本文研究,主要得出这样几点结论,一,因为水文队作为行政事业单位,没有盈利收入,仅靠财政拨款等方式获取资金,水文队在财务管理上较为规范,内控管理机制相对较为成熟,能够发挥一定的作用;二、因为自身问题,水文队在内控机制建立和健康运营上依旧存在一定的滞后性,如内控管理较为传统、缺乏创新监管机制、内控环境和风险管理不能很好适应新时期行政事业单位的发展,这些因素都严重制约了水文队内控机制的完善;三、如何加强和完善水文队的内控管理,本文最后通过提出几点建议为该水文对进一步优化和健全其内控管理机制他提供了很好的借鉴和参考,也为行政事业单位更好地推动自身财务改革,优化内控管理等方面发挥了一定的作用。总之,通过本文研究,认为,作为一行政事业单位,如何加强自身内控管理,要从内控的五要素进一步强化,分节点、按流程进行逐步规范和强化,只有一个健全完善的内控管理体系,才能够更好的为行政事业单位节约成本,发挥其单位效能,更好地为国家服务。
李旦[8]（2020）在《坚瑞沃能混合并购沃特玛商誉确认与计量研究》文中认为2014年以来我国企业并购规模迅速扩大,随之产生了大额的并购商誉与商誉减值准备,该现象也滋生了我国并购市场中并购溢价严重、商誉金额虚高、后续减值测试不规范和商誉信息质量不高等问题。2018到2019年间我国多家上市公司曝出大额商誉减值新闻,减值金额最高达到了46.1亿,影响到了资本市场的健康运行。大额商誉减值频繁“爆雷”问题引起会计界、上市公司、市场监管方的共同关注,对商誉的研究内容也日渐丰富。本文通过梳理相关文献,发现目前对商誉的研究主要集中在自创商誉是否应该确认、并购商誉后续计量采用减值还是摊销等问题,而对并购类型与商誉的联系研究较少。商誉会计问题研究的核心在于确认与计量,而企业并购类型会影响并购过程中信息不对称程度、并购后企业整合效率等,这些影响因素最终会体现在企业商誉确认、计量和披露中,这种现象在混合并购中尤为明显。因此,本文选择坚瑞沃能并购沃特玛作为混合并购背景下大额商誉减值的典型研究案例。本文在已有研究的基础上,从商誉的初始确认与计量、后续确认与计量和信息披露三个层面对案例企业展开讨论。研究发现:在商誉初始确认与计量阶段,坚瑞沃能受市场顺周期效应、混合并购信息不对称和会计准则不完善的影响,造成对被并购企业估值不准确和或有对价处理不恰当;在后续确认与计量阶段,企业并购后在宏观环境变化、并购整合失败、公司盈余管理和内部控制失效的共同作用下,导致经营状况迅速恶化、商誉减值测试真实性存疑;在商誉信息披露阶段,由于公司有意隐瞒商誉减值信息、外部监督不足和商誉准则不完善,导致了信息披露不充分不及时。结合对案例的思考,本文提出了商誉的“并购整合效率观”、“减值or摊销”的后续计量方法、提高商誉信息披露量与披露频率等观点。同时,为改进我国商誉的确认与计量,本文从完善尽职调查、理性确定并购对价、强化内部控制、改进商誉准则和提高商誉监管力度五个方面提出了相关建议。
王夙[9]（2020）在《国有资本投资公司内部控制问题探讨 ——以S投资公司为例》文中研究表明2012年以来,国务院为了提升革新国有资本管理体系的进程、快速推进国有资本投资公司的试点运作,因此公布了多项相关的政策和方案,而国有资本投资公司的内部控制势必也将帮助国有资本投资公司在逐步摸索前进中的市场经济体制变革中起到举足轻重的作用。在深化国有企业改革这一背景下,国有企业都从各个角度进行着新的创究与探寻,国有资本投资公司力图通过加入市场经济、重整国有资本资源配置的途径推进国有经济发展。因此,建立完善的国有资本投资公司内部控制将成为其在市场化、国际化新经济形势下能够立于不败之地的重要基础,也是推动国有资本投资公司实现经济创新的有力保障。在政企分离、事业单位改革、国有企业变革的时代,地方政府监管的市属国有资本投资公司面临着转型,企业必须通过改善自身的内部控制体系,才能真正在激励的市场竞争下拥有自身的一条发展道路。国有资本投资公司在发展初期就已面临着一定的内部控制隐患,在没有完善合理的内部控制制度加持下,国有资本投资公司潜在的风险及内部矛盾也随着公司业务不断发展推进越来越凸显出来。一方面,国有资产监管机构的传统观念和市场经济化企业的管理理念在多个角度发生碰撞,政府机构亟需快速实现政企分开的目的,改善国有资本管理混乱的局面。而另一方面,进行国有资本投资公司企业化改制的单位内部体制、外部监管机构都还未做好充足的准备,没有事先合理充足的控制环境的搭建,公司难以快速适应并稳健应对现在逐步发生的转变。因此,在国有资本投资公司与国有资产监管机构保持着相互促进的天然关系的前提下,国有资本投资公司的内部控制风险管理也与国有资产监管机构息息相关。因此国有资本投资公司的内部控制不仅要在公司内部进行调整和把控,同时对国有资产监管部门也应提出应有的建议。S投资集团公司作为地方性国资委监管的国有资本投资公司,在各方面具有典型性,对S投资集团公司的研究能为普遍的地方型国有资本投资公司带来一定的思考。本文采用问题导向型的研究思路,依次对研究的案例进行了问题的提出、问题的分析和问题的解决,通过内部控制理论分析与解释S投资集团公司实际的公司运作情况。本文从企业内部控制出发,开篇首先简单介绍论文的研究目的、意义、内容、方法,然后对本文所需的理论基础进行了简单介绍,在内部控制理论及企业管理理论的基础下对本文案例进行研究。本文其次逐一阐述了国有资本投资公司及其内部控制的相关概念、特征和原则、详细说明了国有资本投资公司内部控制能实现的目标。然后本文以S投资集团公司为研究对象,从S投资集团公司的内部控制现状出发,对公司内控运作情况进行了大致的描述,着重阐述了S投资集团公司在对集团层面和对业务层面的内部控制情况。之后针对S投资集团公司现有的内部控制体系,提出了内部控制制度制定、制度执行过程中的一些问题,主要包含控制环境不够完善、风险评估明显缺乏、控制活动执行较差、信息沟通较不流畅和监督管理能力偏差。因此本文从控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督的五个角度,对S投资集团公司的内部控制问题的成因进行了一定的分析,同时对S投资集团公司的内部控制体系中的内控意识、组织框架、风险评估、预算管理、绩效考核、沟通信息化、监督能力等也提出了一定的改进建议,希望能通过完善内部控制体系,全面提升S投资集团公司的内部控制管理水平、提升S投资集团公司的市场竞争力,提供S投资集团公司的国有资本投资效率,使S投资集团公司能够更好的适应市场竞争的新环境,实现公司战略发展目标。本文针对国有资本投资公司的内控问题进行研究,列举了详细具体的改进意见,同时提出了内部控制体系的优化方向需着重分析公司的内部控制缺陷,有针对性地理顺公司混乱的运行管理模式,完善内控制度的制定情况,巩固公司的内控制度执行力度,加强公司的内控执行评价体系。本文的研究对象S投资集团公司作为地方性国资委监管的国有资本投资公司,在各方面具有典型性,对S投资集团公司的研究能为普遍地方国有资本投资公司带来一定的思考,对我国地方国有资本投资公司转型改进内部控制体系提供借鉴意义。
秦璇[10]（2019）在《人民银行CZ市中心支行内部控制改进研究》文中进行了进一步梳理人民银行各级机构坚持“从严治行,内控先行”的指导方针,从改善内控环境、加大培训力度等方面推进内部控制建设工作。在中国经济深入发展进程中,人行发挥着日益重要的作用,但不断变化的内外部环境也给履职带来了风险,如何提高内控工作质效始终是人行尤其是基层人行一个现实而紧迫的任务。人民银行CZ市中心支行作为一个基层央行,在贯彻执行总行方针政策的前提下,结合工作实际,建立了涉及各项业务和内部管理的内控制度,但是受制于履职环境和履职内容的不断变化,CZ市中支在践行央行职责的过程中也面临着各种风险,现有的内控建设依然存在认识不到位、组织体系欠科学、内容更新滞后、人员素质不高等问题,这些问题严重影响了CZ市中支履职质量,本文通过采取实地调研、文献查阅、问卷调查等多种方法,结合COSO理论框架,对当前内部控制的现状进行全面分析,并在现状分析的基础上,从风险防范的视角,在COSO内部控制框架五要素基础上加入了“风险应对”要素,揭示了CZ市中支现有内控体系下存在的员工风险意识薄弱、内控制度缺乏系统性、内控活动执行力低等问题和背后的原因,最后从问题和原因出发,考虑风险导向,对CZ市中支现有的内部控制提出针对性的改进建议,为保证建议的实施,还对改进实施提出保障。本论文以人民银行CZ市中心支行为研究对象,理论联系实际,将内部控制思想与风险管理理念运用到问题分析、原因分析和提出建议上,探讨了基层央行如何改进内部控制建设工作,具有十分重要的理论和现实意义,其它类似机构也可以从本论文获得一定启发。
二、对改善内控环境的若干思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、对改善内控环境的若干思考（论文提纲范文）
（2）RS行政单位内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点及不足 |
| 1.4.1 本文创新点 |
| 1.4.2 本文的不足 |
| 第二章 行政单位内部控制的相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 行政单位内部控制 |
| 2.1.2 行政单位内部控制目标及原则 |
| 2.1.3 行政单位内部控制体系及要素 |
| 2.1.4 行政单位内部控制活动 |
| 2.1.5 行政单位内部控制评价 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 新公共管理理论 |
| 2.2.3 国家治理理论 |
| 2.2.4 信息不对称理论 |
| 第三章 RS行政单位内部控制现状 |
| 3.1 RS行政单位基本情况 |
| 3.1.1 RS行政单位主要职能 |
| 3.1.2 RS行政单位组织架构 |
| 3.1.3 RS行政单位财务收支总体情况 |
| 3.2 单位层面内部控制现状 |
| 3.2.1 内部控制工作的组织情况 |
| 3.2.2 内部控制机制的建设情况 |
| 3.2.3 内部管理制度的制定及执行情况 |
| 3.2.4 内部控制关键岗位工作人员的管理情况 |
| 3.2.5 会计信息的编报情况 |
| 3.3 业务层面内部控制现状 |
| 3.3.1 预算管理情况 |
| 3.3.2 收支管理情况 |
| 3.3.3 资产管理情况 |
| 3.3.4 建设项目管理情况 |
| 第四章 RS行政单位内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 RS行政单位内部控制评价 |
| 4.1.1 RS行政单位内部控制基础性评价工作开展步骤 |
| 4.1.2 评分表指标设置及分值分配 |
| 4.1.3 评分结果 |
| 4.1.4 扣分原因 |
| 4.2 单位层面内部控制存在的问题 |
| 4.2.1 内部控制建设启动方面 |
| 4.2.2 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任方面 |
| 4.2.3 权力运行的制约方面 |
| 4.2.4 内部控制制度完备方面 |
| 4.2.5 不相容岗位与职责分离控制方面 |
| 4.2.6 内部控制管理信息系统功能覆盖方面 |
| 4.3 业务层面内部控制存在的问题 |
| 4.3.1 预算业务 |
| 4.3.2 收支业务 |
| 4.3.3 资产管理 |
| 4.3.4 建设项目管理 |
| 4.4 行政单位内部控制问题原因分析 |
| 4.4.1 管理当局内部控制意识薄弱 |
| 4.4.2 风险评估体系缺失 |
| 4.4.3 缺少控制活动 |
| 4.4.4 信息沟通机制不健全 |
| 4.4.5 缺乏有效内部监督与考核 |
| 第五章 RS行政单位内部控制改进方案 |
| 5.1 单位层面内部控制改进方案 |
| 5.1.1 做好内控建设启动工作 |
| 5.1.2 发挥单位主要负责人在内控工作中的领导作用 |
| 5.1.3 健全权力运行制约监督机制 |
| 5.1.4 完善内部控制制度 |
| 5.1.5 加强不相容职岗位与职责分离程度 |
| 5.1.6 建立内控管理信息系统 |
| 5.2 业务层面内部控制改进方案 |
| 5.2.1 预算业务内部控制 |
| 5.2.2 收支业务 |
| 5.2.3 资产管理 |
| 5.2.4 建设项目管理 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
（3）G有色金属贸易公司内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部控制与企业可持续发展能力关系研究 |
| 1.2.2 内部控制与风险管理关系研究 |
| 1.2.3 内部控制体系建设的研究 |
| 1.2.4 内部控制有效性评价研究 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 企业内部控制相关理论基础 |
| 2.1 内部控制的涵义、目标与原则 |
| 2.1.1 内部控制的涵义 |
| 2.1.2 内部控制的目标 |
| 2.1.3 内部控制的原则 |
| 2.2 内部控制的理论基础 |
| 2.2.1 全面风险管理理论 |
| 2.2.2 控制论 |
| 2.2.3 信息论 |
| 2.3 有色金属贸易行业内部控制的特点 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 G有色金属贸易公司运营状况分析 |
| 3.1 我国有色金属贸易行业概况 |
| 3.2 G有色金属贸易公司基本情况 |
| 3.2.1 G有色金属贸易公司简介 |
| 3.2.2 G有色金属贸易公司业务流程 |
| 3.3 G有色金属贸易公司贸易业务运营状况 |
| 3.3.1 资产质量和综合绩效指标 |
| 3.3.2 现行贸易业务开展及运营情况 |
| 3.4 本章小节 |
| 第4章 G有色金属贸易公司内控现状、存在问题及成因分析 |
| 4.1 G有色金属贸易公司内控现状 |
| 4.1.1 内控环境 |
| 4.1.2 风险控制 |
| 4.1.3 控制活动 |
| 4.1.4 信息系统与沟通 |
| 4.1.5 内部控制监督 |
| 4.2 G有色金属贸易公司内控存在的问题 |
| 4.2.1 内控环境有待完善 |
| 4.2.2 风险分析及应对能力不足 |
| 4.2.3 部分控制环节缺失及执行不到位 |
| 4.2.4 信息沟通不畅 |
| 4.2.5 内控监督不足 |
| 4.3 G有色金属贸易公司内控问题成因分析 |
| 4.3.1 行业原因 |
| 4.3.2 经营目标设定存在短视行为 |
| 4.3.3 未建立规范的制度体系,缺乏分层管理 |
| 4.3.4 未能精确把握内控关键控制点 |
| 4.3.5 管理层对开展内控态度不够坚决 |
| 4.3.6 内控环境建设弱化 |
| 4.3.7 内控体系运行缺乏必要的监督 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 G有色金属贸易公司内部控制优化建议 |
| 5.1 内部控制优化的动因 |
| 5.2 内部控制优化的思路 |
| 5.3 内部控制优化的原则 |
| 5.4 内部控制优化的关键点 |
| 5.5 内部控制优化的主要措施 |
| 5.5.1 优化内控环境 |
| 5.5.2 开展风险全面评估，提高风险应对能力 |
| 5.5.3 完善内控管理关键环节，强化内控执行 |
| 5.5.4 加强信息沟通 |
| 5.5.5 优化内控监督 |
| 5.6 本章小结 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）双转形势下农行G市支行操作风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究内容 |
| 1.6 创新之处 |
| 第二章 相关理论基础及概述 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 内部控制理论 |
| 2.1.2 委托代理理论 |
| 2.1.3 全面风险管理理论 |
| 2.1.4 商业银行操作风险管理流程 |
| 2.2 操作风险管理相关概述 |
| 2.2.1 商业银行操作风险的定义 |
| 2.2.2 商业银行操作风险的特征 |
| 2.2.3 商业银行操作风险的分类 |
| 第三章 农行G市支行操作风险管理现状及其风险因素分析 |
| 3.1 农行G市支行基本概况 |
| 3.2 农行G市支行操作风险的管理现状 |
| 3.2.1 农行操作风险管理框架 |
| 3.2.2 农行G市支行操作风险管理方法 |
| 3.3 双转形势下农行G市支行操作风险现状 |
| 3.3.1 调查问卷 |
| 3.3.2 2019年度内外部检查 |
| 3.3.3 操作风险典型案例 |
| 3.4 双转形势下农行G市支行操作风险产生的原因 |
| 3.4.1 人员管理 |
| 3.4.2 内控管理 |
| 3.4.3 业务流程 |
| 3.4.4 技术层面 |
| 3.4.5 外部因素 |
| 第四章 农行G市支行转型后操作风险防范的对策建议 |
| 4.1 加强人员管理,强化合规文化建设 |
| 4.1.1 完善员工培训体系,提高员工技能素质 |
| 4.1.2 提高全员风险意识,强化风险防范实际效能 |
| 4.1.3 加强员工行为管理,完善奖惩约束机制 |
| 4.1.4 推进合规文化建设,树立良好风控理念 |
| 4.2 创造良好内控环境,健全风险预警体系 |
| 4.2.1 关注内控组织活动,完善内部防控系统 |
| 4.2.2 加大监督检查力度,完善事件管理机制 |
| 4.3 完善各项规章制度,提高员工执行力度 |
| 4.3.1 及时更新操作规程,完善各项规章制度 |
| 4.3.2 简化业务操作流程,提高员工执行能力 |
| 4.4 提高机控水平,实时更新操作设备 |
| 4.4.1 及时更新系统设备,保障操作风险防控 |
| 4.4.2 加大科技系统建设,发挥技术防控优势 |
| 第五章 改善农行G市支行操作风险管理的保障措施 |
| 5.1 加快数据库建立,优化操作风险管理 |
| 5.2 创建银行业风险信息平台,加强行业信息沟通 |
| 5.3 增加社会关注度,强化社会与监管部门的监督 |
| 5.4 健全法律法规,为操作风险管理保驾护航 |
| 第六章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A 问卷调查 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
（5）苍南县公安机关财务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究进展 |
| 1.2.2 国内研究进展 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究方法与研究思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 本文的创新与特色 |
| 2 相关概念界定及理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 内部控制 |
| 2.1.2 财务内部控制 |
| 2.1.3 公安机关财务内部控制 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 公共受托责任理论 |
| 2.2.2 控制论 |
| 3 公安机关财务内部控制理论分析 |
| 3.1 公安机关财务内部控制的主要特点 |
| 3.1.1 注重追求社会效益 |
| 3.1.2 突出警务保障目标 |
| 3.1.3 确保执法活动公正 |
| 3.2 公安机关财务内部控制的主体与客体 |
| 3.2.1 公安机关财务内部控制的主体 |
| 3.2.2 公安机关财务内部控制的客体 |
| 3.3 公安机关财务内部控制体系构建 |
| 3.3.1 公安机关财务内部控制的目标 |
| 3.3.2 公安机关财务内部控制的原则 |
| 3.3.3 公安机关财务内部控制要素 |
| 3.3.4 公安机关财务内部控制体系的建设思路和主要步骤 |
| 4 苍南县公安机关财务内部控制现状分析 |
| 4.1 苍南县公安机关概况 |
| 4.1.1 苍南县公安机关总体情况 |
| 4.1.2 苍南县公安机关财务岗位设置情况 |
| 4.2 苍南县公安机关财务内部控制现状调研 |
| 4.2.1 调查问卷及结果 |
| 4.2.2 实地调查 |
| 5 苍南县公安机关财务内部控制存在问题及原因分析 |
| 5.1 苍南县公安机关财务内部控制存在的主要问题 |
| 5.1.1 单位财务管理的科学系统性不足 |
| 5.1.2 财务风险评估工作弱化 |
| 5.1.3 执行力度不够 |
| 5.1.4 财务内控信息沟通机制不畅 |
| 5.1.5 财务内部控制的相互牵制不足 |
| 5.2 苍南县公安机关财务内部控制存在问题的原因分析 |
| 5.2.1 重视度不够,内部结构不合理 |
| 5.2.2 缺乏内部风险评价机制 |
| 5.2.3 信息沟通机制的信息化建设投入不足 |
| 5.2.4 相关的监督评价乏力 |
| 6 改进苍南县公安机关财务内部控制的建议 |
| 6.1 改善财务内部控制环境 |
| 6.1.1 强化财务内控意识 |
| 6.1.2 明确内部控制机构的职能 |
| 6.1.3 优化财务内控的人力资源配置 |
| 6.1.4 加强文化建设 |
| 6.2 完善风险评估机制 |
| 6.2.1 完善风险定期评估机制 |
| 6.2.2 成立风险评估委员会 |
| 6.3 开展良好的内部控制活动 |
| 6.3.1 加强财务部门职责分工控制 |
| 6.3.2 完善内部绩效考核方式 |
| 6.3.3 建立完善的评估和反馈机制 |
| 6.3.4 内部考核与绩效考核相结合 |
| 6.3.5 加强动态管理 |
| 6.4 加强内部控制的信息与沟通机制 |
| 6.4.1 建立公安内部信息公开机制 |
| 6.4.2 畅通内部沟通报告渠道 |
| 6.5 建立内外部监督机制 |
| 6.5.1 建立健全内部监督体系 |
| 6.5.2 加强外部监督的及时性和有效性 |
| 7 研究结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 调查问卷 公安机关财务内部控制研究 |
| 致谢 |
（6）RM公司内部控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.3 研究内容及框架 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 本文研究框架 |
| 1.4 研究方法与技术路线 |
| 1.4.1 主要研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 2 基础理论与文献综述 |
| 2.1 研究的基础理论 |
| 2.1.1 内控制度理论 |
| 2.1.2 我国内部控制应用指引 |
| 2.2 相关研究综述 |
| 2.2.1 内部控制理论相关研究综述 |
| 2.2.2 中小民营企业内控制度相关研究综述 |
| 3 RM公司基本情况及内部控制现状分析 |
| 3.1 RM公司基本情况 |
| 3.1.1 RM公司简介 |
| 3.1.2 RM公司对内部控制的需要 |
| 3.2 RM公司内部控制现状分析 |
| 3.2.1 内部环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 内部控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 4 RM公司内部控制有效性评价及问题分析 |
| 4.1 关于RM公司内部控制有效性评价 |
| 4.1.1 关于构建内部控制评价指标体系 |
| 4.1.2 层次分析法模型构造确定权重 |
| 4.1.3 模糊综合评判下的评价值 |
| 4.2 RM公司内部控制评价结果及问题分析 |
| 4.2.1 内部环境方面 |
| 4.2.2 风险评估方面 |
| 4.2.3 控制活动方面 |
| 4.2.4 信息与沟通方面 |
| 4.2.5 内部监督方面 |
| 4.3 本章小结 |
| 5 RM公司内部控制体系优化 |
| 5.1 RM公司内部优化设计的原则、目标 |
| 5.1.1 RM公司内部优化设计的原则 |
| 5.1.2 RM公司内部优化设计的目标 |
| 5.2 RM公司内部控制体系优化设计 |
| 5.2.1 改善控制环境 |
| 5.2.2 健全风险评估机制 |
| 5.2.3 优化内部控制活动执行 |
| 5.2.4 强化公司信息与交流 |
| 5.2.5 建立企业内部监督机制 |
| 6 RM公司内控优化效果及启示 |
| 6.1 RM公司内控优化效果 |
| 6.2 启示 |
| 6.3 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）行政事业单位内控制度研究 ——以江西省地矿局水文地质工程队为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究 |
| 1.2.2 国内研究 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 研究内容与技术路线 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 第2章 行政事业单位内部控制理论基础 |
| 2.1 内部控制的产生、发展及相关概念 |
| 2.1.1 内部牵制阶段 |
| 2.1.2 内部控制阶段 |
| 2.1.3 内部控制结构阶段 |
| 2.1.4 COSO内部控制整合框架阶段 |
| 2.1.5 COSO风险管理框架阶段 |
| 2.2 COSO的定义和内容 |
| 2.2.1 COSO委员会 |
| 2.2.2 内部控制的定义 |
| 2.2.3 内部控制的内容 |
| 2.3 行政事业单位内部控制要素 |
| 2.3.1 行政事业单位及其特点 |
| 2.3.2 行政事业单位内部控制的环境 |
| 2.3.3 行政事业单位的风险的评估规范 |
| 2.3.4 行政事业单位内控的控制活动 |
| 2.3.5 行政事业单位的信息沟通 |
| 2.3.6 行政事业单位内控的监督办法 |
| 2.4 内部控制研究的理论基础 |
| 2.4.1 信息论 |
| 2.4.2 控制论 |
| 2.4.3 系统论 |
| 第3章 水文地质工程队内部控制现状分析 |
| 3.1 水文队概况 |
| 3.2 组织机构的现状 |
| 3.3 财务机构的现状 |
| 3.4 水文队内控运营的现状 |
| 3.4.1 内部环境 |
| 3.4.2 风险评估 |
| 3.4.3 控制活动 |
| 3.4.4 信息与沟通 |
| 3.4.5 固定资产内部控制的现状 |
| 3.4.6 内部控制监督的现状 |
| 第4章 水文地质工程队内部控制存在问题分析 |
| 4.1 控制环境视角 |
| 4.1.1 内部控制制度欠缺 |
| 4.1.2 内部控制流于形式 |
| 4.1.3 内控意识相对薄弱 |
| 4.2 风险评价视角 |
| 4.2.1 忽视公共管理中的风险 |
| 4.2.2 缺乏风险应急处理机制 |
| 4.2.3 风险管理机制不完善 |
| 4.3 控制活动视角 |
| 4.3.1 不相容职位没有分离 |
| 4.3.2 业务流程不规范 |
| 4.3.3 授权审批制度不合理 |
| 4.4 信息与沟通视角 |
| 4.4.1 管理信息系统不完善 |
| 4.4.2 信息难以有效传递 |
| 4.4.3 沟通渠道比较单一 |
| 4.5 监督检查视角 |
| 4.5.1 缺乏有效的监督检查 |
| 4.5.2 监督体系不完备 |
| 4.5.3 缺乏内部控制专门人才 |
| 第5章 水文地质工程队内部控制体系的优化 |
| 5.1 水文地质工程队内部控制体系设计目标 |
| 5.1.1 合规目标 |
| 5.1.2 报告目标 |
| 5.1.3 资产目标 |
| 5.1.4 战略目标 |
| 5.2 地质大队的内部控制原则 |
| 5.2.1 合法性原则 |
| 5.2.2 内部牵制原则 |
| 5.2.3 全面性原则 |
| 5.3 水文地质工程队内部控制体系要素构建 |
| 5.3.1 水文队内控体系要素构建的依据 |
| 5.3.2 水文队内控体系要素构建的流程 |
| 5.4 水文地质工程队内部控制实施的框架 |
| 5.4.1 建立良好的内控环境 |
| 5.4.2 健全风险评估制度 |
| 5.4.3 建立健全业务活动控制体系 |
| 5.4.4 完善管理信息系统 |
| 5.4.5 加强信息公开 |
| 5.4.6 强化内部控制评价与监督 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）坚瑞沃能混合并购沃特玛商誉确认与计量研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 混合并购 |
| 1.2.2 商誉的本质 |
| 1.2.3 商誉的确认、计量与披露 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 相关概念、理论基础及商誉准则规定 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 混合并购 |
| 2.1.2 商誉 |
| 2.1.3 会计确认与计量 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信号传递理论 |
| 2.2.2 协同效应理论 |
| 2.2.3 盈余管理理论 |
| 2.3 商誉准则相关规定 |
| 2.3.1 我国商誉准则纵向对比 |
| 2.3.2 国际商誉准则横向对比 |
| 3 坚瑞沃能混合并购沃特玛案例介绍 |
| 3.1 并购双方企业概述 |
| 3.2 坚瑞沃能混合并购沃特玛情况回顾 |
| 3.3 坚瑞沃能商誉会计处理现状 |
| 3.3.1 商誉的初始确认与计量 |
| 3.3.2 商誉的后续确认与计量 |
| 3.3.3 商誉的信息披露 |
| 4 坚瑞沃能混合并购沃特玛案例分析 |
| 4.1 坚瑞沃能商誉会计处理问题 |
| 4.1.1 初始确认与计量存在的问题 |
| 4.1.2 后续确认与计量存在的问题 |
| 4.1.3 商誉信息披露存在的问题 |
| 4.2 坚瑞沃能商誉初始确认与计量问题成因分析 |
| 4.2.1 新能源市场顺周期效应 |
| 4.2.2 混合并购带来的信息不对称 |
| 4.2.3 合并成本会计计量存在问题 |
| 4.3 坚瑞沃能商誉后续确认与计量问题成因分析 |
| 4.3.1 宏观环境变化 |
| 4.3.2 坚瑞沃能企业经营不善 |
| 4.3.3 管理层盈余管理动机 |
| 4.3.4 企业内部控制失效 |
| 4.4 坚瑞沃能商誉信息披露问题成因分析 |
| 4.4.1 管理层有意隐瞒商誉信息,配合股东减持 |
| 4.4.2 会计准则与外部监管有待改进 |
| 5 坚瑞沃能混合并购沃特玛案例思考 |
| 5.1 基于商誉会计理论的思考 |
| 5.2 基于商誉会计准则的思考 |
| 5.3 基于商誉信息披露监管的思考 |
| 6 研究结论与启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究启示 |
| 6.2.1 完善并购前尽职调查 |
| 6.2.2 确定理性的并购对价 |
| 6.2.3 强化企业内部控制 |
| 6.2.4 改进商誉会计准则 |
| 6.2.5 提高商誉信息披露监管力度 |
| 6.3 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（9）国有资本投资公司内部控制问题探讨 ——以S投资公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部控制理论的研究 |
| 1.2.2 关于国有企业的内部控制研究 |
| 1.2.3 关于国有资本投资公司的发展管理研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 国有资本投资公司内部控制的理论概述 |
| 2.1 国有资本投资公司的相关概念 |
| 2.1.1 国有资本投资公司的含义 |
| 2.1.2 国有资本投资公司的形成背景和运营模式 |
| 2.2 国有资本投资公司内部控制的基本概念 |
| 2.2.1 国有资本投资公司内部控制的含义 |
| 2.2.2 国有资本投资公司内部控制的特征 |
| 2.2.3 国有资本投资公司内部控制的原则 |
| 2.3 国有资本投资公司内部控制的要素 |
| 2.3.1 国有资本投资公司的控制环境 |
| 2.3.2 国有资本投资公司的风险评估 |
| 2.3.3 国有资本投资公司的控制活动 |
| 2.3.4 国有资本投资公司的信息沟通 |
| 2.3.5 国有资本投资公司的内部监督 |
| 2.4 国有资本投资公司内部控制的功能 |
| 2.4.1 完善公司治理环境 |
| 2.4.2 及时发现公司风险 |
| 2.4.3 保障战略目标达成 |
| 2.4.4 确保信息真实可信 |
| 2.4.5 防范国有资产流失 |
| 2.5 理论基础 |
| 2.5.1 委托代理理论 |
| 2.5.2 信息不对称理论 |
| 2.5.3 产权理论 |
| 3 S投资集团公司内部控制的案例介绍 |
| 3.1 S投资集团公司的情况简介 |
| 3.1.1 S投资集团公司的公司概况 |
| 3.1.2 S投资集团公司的经营情况 |
| 3.2 S投资集团公司的内部控制现状 |
| 3.2.1 S投资集团公司的控制环境 |
| 3.2.2 S投资集团公司的风险评估 |
| 3.2.3 S投资集团公司的控制活动 |
| 3.2.4 S投资集团公司的信息沟通 |
| 3.2.5 S投资集团公司的监督 |
| 3.3 S投资集团公司的具体业务内部控制流程 |
| 3.3.1 公司划转的内部控制 |
| 3.3.2 资产融资的内部控制 |
| 3.3.3 项目投资的内部控制 |
| 3.3.4 业绩评价的内部控制 |
| 4 S投资集团公司内部控制存在的问题及成因分析 |
| 4.1 S投资集团公司内部控制存在的问题现状 |
| 4.1.1 控制环境不完善,制度架构混乱 |
| 4.1.2 风险评估防御缺失,集团风险频发 |
| 4.1.3 控制活动执行较差,违规行为较多 |
| 4.1.4 信息沟通不流畅,远程可控性较弱 |
| 4.1.5 内部审计效果较差,外部监管模糊 |
| 4.2 S投资集团公司内部控制问题的成因分析 |
| 4.2.1 行政转企业偏特殊,控制环境难建设 |
| 4.2.2 组建背景较复杂,风险评估难形成 |
| 4.2.3 缺乏规范及考评,控制活动难执行 |
| 4.2.4 客观实力限制,信息化难推进 |
| 4.2.5 监督指标行政化导向,监管较薄弱 |
| 5 改进S投资集团公司内部控制的对策建议 |
| 5.1 完善S投资集团公司的控制环境体系 |
| 5.1.1 落实岗位责任,培育内控意识 |
| 5.1.2 调整组织架构,充实内控审计人员 |
| 5.1.3 扩大财务执行范围,填补公司监管漏洞 |
| 5.2 改善S投资集团公司的风险评估机制 |
| 5.2.1 加强行业交流,培育风险理念评估能力 |
| 5.2.2 建立各项业务的风险监测评分应对机制 |
| 5.2.3 加强资产管理风险评估,降低国有资产流失风险 |
| 5.3 加强S投资集团公司的控制活动力度 |
| 5.3.1 强化控制活动制度规范，充实培训手段 |
| 5.3.2 建立滚动全面预算管理,重视公司独特性 |
| 5.3.3 细化绩效考核体系,防止单一评价模式 |
| 5.4 加快S投资集团公司的信息沟通建设 |
| 5.4.1 引进外部力量,建立信息化系统 |
| 5.4.2 革新上报下达模式,缩小层级交流距离 |
| 5.5 改进S投资集团公司的内外监督流程 |
| 5.5.1 转变部门职能作用,建立内控报告制度和反馈制度 |
| 5.5.2 扩展国资委监管指标,延伸专项检查和调研内容 |
| 5.5.3 设立内控质量评价制度,自评与互评相结合 |
| 6 研究结论与启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.1.1 S投资公司重视内部控制环境建设是改善内控的首要任务 |
| 6.1.2 S投资公司加强核心业务风险评估是完善内控建设的关键所在 |
| 6.1.3 S投资公司强化内外部监督机制是内控规范执行的有效手段 |
| 6.2 研究启示 |
| 6.2.1 全面的内控体系能够推动国有体制改革进程 |
| 6.2.2 人才管理成为国有资本投资公司内控发展的有力保障 |
| 6.2.3 完善的内控制度才能稳定国有资产混合所有制经营 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）人民银行CZ市中心支行内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究的背景及意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部控制演变过程的研究 |
| 1.2.2 关于内部控制评价的研究 |
| 1.2.3 关于央行内部控制的研究 |
| 1.2.4 简评 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 内部控制改进研究的理论分析 |
| 2.1 内部控制的理论基础 |
| 2.1.1 系统论 |
| 2.1.2 控制论 |
| 2.1.3 委托代理理论 |
| 2.1.4 风险管理理论 |
| 2.2 内部控制与风险管理的关系 |
| 2.2.1 活动表现和方向不一致 |
| 2.2.2 强调在变化中不断发展 |
| 2.2.3 追求一致的最终目标 |
| 2.3 风险导向的内部控制体系 |
| 2.3.1 风险导向的内部控制目标 |
| 2.3.2 风险导向的内部控制主体 |
| 2.3.3 风险导向的内部控制对象 |
| 2.3.4 风险导向的内部控制要素 |
| 第3章 人行CZ市中支内部控制现状 |
| 3.1 CZ市中心支行概况 |
| 3.1.1 CZ市中心支行简介 |
| 3.1.2 CZ市中支人员组织结构 |
| 3.2 CZ市中支内部控制现状 |
| 3.2.1 内部控制环境现状 |
| 3.2.2 风险识别与评估现状 |
| 3.2.3 控制措施现状 |
| 3.2.4 信息交流与反馈现状 |
| 3.2.5 监督与评价现状 |
| 3.2.6 风险应对现状 |
| 第4章 基于风险防范的内部控制问题分析 |
| 4.1 内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 员工未遵守风险内控规定 |
| 4.1.2 内控制度和风控系统参考性不强 |
| 4.1.3 登记簿管理和文书撰写过于随意 |
| 4.1.4 科室间未及时获取检查与整改信息 |
| 4.1.5 监督检查效果与预期差距大 |
| 4.1.6 免于行政处罚判断缺少论证 |
| 4.2 内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 未建立有效的风险导向内控环境 |
| 4.2.2 风险识别与评估手段存在不足 |
| 4.2.3 内部控制活动执行力低 |
| 4.2.4 部门间沟通与反馈渠道不畅 |
| 4.2.5 内控监督检查独立性不强 |
| 4.2.6 缺乏应对风险的科学方法 |
| 第5章 人行CZ市中支内部控制的改进建议 |
| 5.1 营造有效的风险导向内控环境 |
| 5.1.1 全面提高人员风险管理意识 |
| 5.1.2 建立科学高效的内控责任组织 |
| 5.2 健全风险识别与评估手段 |
| 5.2.1 制定系统连续的内控制度 |
| 5.2.2 设计合理的内控风险测评系统 |
| 5.3 提升内部控制活动执行能力 |
| 5.3.1 严格各项业务审批手续 |
| 5.3.2 加强履职培训提高内控人员专业素质 |
| 5.3.3 打造标准窗口提高服务质量 |
| 5.4 畅通沟通与反馈渠道 |
| 5.4.1 搭建部门间沟通反馈平台 |
| 5.4.2 完善单位信息综合共享系统 |
| 5.5 提升内控监督检查独立性 |
| 5.5.1 优化内部监督检查流程 |
| 5.5.2 引进外部机构开展检查 |
| 5.6 多措并举科学应对风险 |
| 5.6.1 落实“一岗双责”自查检查并重 |
| 5.6.2 严格督办可疑违规线索 |
| 5.6.3 整体联动应对风险个案 |
| 第6章 内部控制改进实施的保障 |
| 6.1 主要保障措施 |
| 6.1.1 完善招聘考核晋升机制 |
| 6.1.2 搭建基础平台建设 |
| 6.1.3 保证物资技术供给 |
| 6.2 改进预期效果展望 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、对改善内控环境的若干思考（论文参考文献）
- [1]A保险公司新疆分公司小额农户贷款保证保险风险管理研究[D]. 单畅. 新疆大学, 2021
- [2]RS行政单位内部控制改进研究[D]. 郭欣. 西安石油大学, 2021(09)
- [3]G有色金属贸易公司内部控制优化研究[D]. 高博. 山东财经大学, 2021(12)
- [4]双转形势下农行G市支行操作风险管理研究[D]. 刘玮. 河北地质大学, 2020(05)
- [5]苍南县公安机关财务内部控制研究[D]. 董莉莉. 福建农林大学, 2020(06)
- [6]RM公司内部控制体系优化研究[D]. 项怡静. 浙江理工大学, 2020(07)
- [7]行政事业单位内控制度研究 ——以江西省地矿局水文地质工程队为例[D]. 黄子轩. 华东交通大学, 2020(01)
- [8]坚瑞沃能混合并购沃特玛商誉确认与计量研究[D]. 李旦. 兰州财经大学, 2020(02)
- [9]国有资本投资公司内部控制问题探讨 ——以S投资公司为例[D]. 王夙. 江西财经大学, 2020(12)
- [10]人民银行CZ市中心支行内部控制改进研究[D]. 秦璇. 湖南大学, 2019(07)
标签：内部控制论文; 企业内部控制评价指引论文; 内控管理论文; 内控体系建设论文; 行政事业单位内部控制规范论文;