一、规避审计风险 做好内审工作（论文文献综述）
孙菲[1]（2020）在《基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究》文中提出行政事业单位作为我国特有的组织形式,对其开展经济责任审计,是为了监督及评价其单位主要负责人的经济责任履行情况。随着经济责任审计项目全面展开,被审计对象对经济责任审计认知不足、对自身存在问题发现与整改不足的问题,暴露越来越严重。这些问题都揭示了审计组面临较大的审计风险,当前行政事业单位日常审计工作亟待优化。审计机关针对这些情况,探索采用清单式协同审计模式,提出了具体的国家审计工作要求和单位内部审计工作要求。行政事业单位可以对照这些要求采取措施,提高对经济责任审计的认知及应对水平,提高日常审计工作效能。建立经济责任审计评价体系是行之有效的方法之一。而要建立经济责任审计评价体系,可以审计风险为基础,从审计活动现状出发,结合各方对审计工作的最新要求构建评价体系,再通过制度将评价体系嵌入日常审计工作中,使日常审计管理全面化、常态化、简易化、高效化。本文分析了A机关经济责任审计的审计风险的表现形式,结合国内对于经济责任审计及审计风险的研究和国外对于绩效审计的文献,以及审计机关B经济责任审计评价体系和“清单督导”模式的框架,归集整理A机关下属单位的审计报告中的审计发现问题,收集各方的培训资料与指导手册,探讨评价体系构建的基本原则,从而建立A机关经济责任审计评价体系。整个评价体系涵盖了中央及地方对经济责任审计的要求、审计机关B对审计发现共性问题的总结、A机关对审计发现共性问题的总结、各下属单位自身业务特点与风险事项。采用“清单式”模式,衔接审计机关B对A机关内审工作的要求,可加强评价体系的常态化、灵活性与可操作性,提高下属单位对经济责任审计项目流程和内容的熟悉程度,即提升被审计对象对经济责任审计的认知,方便A机关更为具体、实际地指导下属单位开展日常审计工作,以及各下属单位的自查自纠工作,以此来提升经济责任审计的质量与效率,增强被审计对象对自身风险的识别与防范,更好地发挥审计活动帮助被审计对象优化自身日常管理的作用,从而降低审计组的审计风险。
王丽佳[2]（2020）在《机构改革背景下武进区税务局税收风险应对的督察内审问题研究》文中研究表明税收风险管理是构建科学严密税收征管体系的核心工作,针对税收风险应对的督察内审是税收执法行为的重要组成部分,是对税收风险应对全流程进行监督,督察税收应对方式是否妥当、应对过程是否规范、适用法律法规是否准确、应对结果是否正确、应对反馈是否完整、执法行为是否廉洁等。本文以武进区税务局税收风险应对的执法督察内审实践为主要切入点,回顾了督察内审部门的改革过程、近年来取得的成效和工作特色,同时结合实际工作中所接触的案例,着重分析了改革后税收风险应对督察内审的既有与新增问题,其中既包括机构设置、人员情况、审计质效等长期存在的不足,更有机构改革后带来的新的挑战,要完成从人员、机构、技术、法制层面的多维度融合尚有很多工作亟待解决。为此本文针对性地提出了一些建议,可以从健全内审制度、合理设置机构、扩大审计范围、优化审计方法、细化审计流程方面完善相关督察内审制度;从扁平化管理、自由裁量权、加强数据管理、规范法律文件方面提高“后改革”时期行政效率;从做好督察准备、把控督察细节、推进内控管理、优化指标指南、协调督察过程、建立评价制度方面提高内审工作含金量;从优化人员结构、提高业务水平、增加激励制度方面提升内审工作队伍战斗力;从严格追究落实、促进融合联动方面增强内审权威。
邹育霖[3]（2020）在《华菱湘钢风险导向内部审计研究》文中认为2016年我国供给侧改革政策提出钢铁行业去产能等多项政策,标志着我国经济增速步入新态势,企业各项改革面临的风险愈发严峻。习近平总书记提出要“以保证国有资产价值进一步实现增值为目标,增加企业改革力度,重点关注企业持续性的风险抵御”。现代风险导向审计也被称之为风险导向战略系统审计,首先由国际大型会计师事务所倡导并逐渐推行,它是以被审计单位的战略和经营环节风险为导向的一种新审计模式。2006年IIA颁布新《国际内部审计专业实务框架》（简称IPPF）,随后于2003年和2016年进行调整和补充。2013年中国内部审计协会对准则进行全面修订,在审计流程、审计内容及技术方法等方面全面系统地贯彻现代风险导向审计的理念。搭建内部审计体系需要进行不断开拓创新,但在各行业中的具体应用还需在实际业务中不断探索,其研究重点在于判断组织内部经营管理过程中对可能出现风险的识别、评估和应对,为内部审计的发展带来新机遇新挑战。本文重点将文献归纳与案例分析相结合,理论基于风险导向内审的当前趋势,包括委托代理理论、信息系统控制论、风险管理理论以及控制自我评价（CSA）方法,选择华菱湘钢作为研究对象,进行现代风险内审研究。适逢钢铁企业的内审面临新一轮发展变革,钢铁企业传统的内部审计模式向现代风险导向内部审计模式转变是必然趋势。作为国有钢铁企业,华菱湘钢集团公司规模庞大、业务涉及广泛,本身存在诸多风险,若企业内部审计治理不到位,将造成严重后果。本文通过“华菱湘钢淘汰旧锅炉回收煤气节能技术改造评估项目”展现华菱湘钢具体内部审计应用程序执行情况,制定计划、审计测试审计发现、得出审计结果制定报告、后续审计。结合华菱湘钢所属的钢铁行业状况和治理结构、经营状况、财务风险分析,了解其内部控制情况及存在的重大风险。通过以上对华菱湘钢内部审计体系的分析研究,发现其在风险导向内部审计中存在风险管理标准缺失、内部审计基础建设不完备、审计机构缺乏独立性等问题,针对问题本文认为风险导向内部审计在华菱湘钢具备可行性及必要性,据此结合ERM全面风险管理框架及CSA全面控制评估的特点,完善包括风险评估坐标图在内的湘钢风险导向内部审计流程设计,以期寻找符合本土钢铁企业的现代内审体系,强化风险导向内部审计在企业实际经营过程中的突出地位。
赵耀[4]（2020）在《B集团内部审计工作流程优化研究》文中指出随着社会经济环境的改变和科技信息化的快速发展,企业内部审计在职能定位、组织体系、公司治理等方面也显示出了趋势性的新常态,已慢慢出现成果运用精细化、技术现代化、内容信息化、边界扩大化等优点。审计流程是内部审计工作的具体环节和步骤,是内部审计部门切实履行自身职能的桥梁,所以对内部审计工作改进的核心环节就是对内部审计流程的优化。根据企业实际情况与未来成长方向对内部审计工作流程进行优化,其目的是促进企业内部审计工作更出色的完成,帮助企业实现战略目标,同时也可以有效提升企业的竞争力。B集团作为国内知名农业上市集团,在内部审计工作流程中还存在很多问题,因此需要对内部审计工作的流程进行优化。本文主要运用战略管理理论、业务流程优化理论和全面风险管理理论,应用了文献研究法、案例分析法和系统分析法,对B集团的内部审计工作流程进行优化研究以使审计对象更具针对性、审计目的更具明确性、审计过程更具效率性、审计功能更体现免疫性,从而全面提升企业内部审计的工作质量,更好地发挥内部审计的职能和作用。首先针对研究背景、意义以及相关文献资料进行分析,其次总结B集团内部审计工作流程现状及问题,目前B集团在内部审计工作流程中还存在一些问题如:缺少对风险因素的有效分析、内部控制测试不完善、审计意见建设性与前瞻性不足、后续审计跟踪整改效果不明显。在调查研究的基础之上对内部审计工作流程存在问题的成因进行分析,有针对性地提出优化B集团内部审计工作流程的方案,同时为了保证内部审计工作流程的有效实施,还提出要完善风险导向内部审计机制、加强内部审计信息化建设、加强审计人才队伍建设、建立相适应的绩效考核体系的保障措施,最终形成完善的内部审计工作流程,达到提高内部审计工作质量,促进企业持续稳定发展的目的。
曹力元[5]（2020）在《基于绩效棱柱法的C公司内部审计绩效评价体系研究》文中研究表明当今世界市场经济发展繁荣,对各个企业的管理水平也提出了更多要求,要求中国企业重视管理,增强核心竞争力,以保障企业的生存与发展。作为现代企业的重要组成部分,建立科学的内部审计绩效评价体系可以规范内部审计工作质量,帮助企业规避风险,提高企业经营效率,提高企业价值。因此,如何建立内部审计绩效评价体系,并在最大程度上充分发挥内部审计的功能具有很强的研究价值。根据相关理论和案例研究,对C公司已有的内部审计绩效评价体系进行研究后,发现C公司内部审计绩效评价体系仍存在重大缺陷。本文应用了案例研究法,以C公司为案例公司,采用绩效棱柱法从利益相关者的角度关注企业利益相关者,从利益相关者满意维度,利益相关者贡献维度、组织战略、业务流程、组织能力这五个维度出发,建立C公司内部审计绩效评价体系,根据层次分析法确定各指标权重,应用到C公司上一年的内部审计部门的绩效考核中。发现C公司内部审计部门整体绩效处于一般水平,本文分析了处于一般水平的原因,并提出了改进C公司内部审计绩效的建议,也为公司这一类行业在内部审计绩效评价方面提供参考,有利于该行业的稳定发展。本文分为六个部分。第一部分:绪论。绪论部分介绍了全文的研究背景和研究目的,总结了国内外相关文献综述。第二部分:相关理论及概念。主要介绍了内部审计、绩效评价和利益相关者的相关理论。第三部分:研究对象。选取C公司（电力能源公司）为案例研究对象,介绍了C公司的基本情况和内部审计绩效评价体系的现状。第四部分:构建评价体系。结合C公司绩效评价体系的现状,利用绩效棱柱法,为C公司重构一套绩效评价体系。通过分析C公司内部审计绩效评价体系现状,从利益相关者贡献、利益相关者满意、组织战略、业务流程、组织能力五个维度分别设立指标。第五部分:C公司内部审计绩效评价。将重构的C公司内部审计绩效评价体系应用于C公司。根据评价最终得分分析C公司内部审计部门绩效,针对存在的不足提出改进意见。第六部分:研究结果与展望。
向佳欣[6]（2020）在《基于PDCA循环的S水务公司基建项目内部审计研究》文中进行了进一步梳理近年来,随着社会经济发展和人民生活水平的提高,国民对水利需求日益增长,国家对水利基建项目的投入也不断加大,水务公司基建项目内部审计则是掌握基建项目资金使用情况、水务公司经营管理状况、内部风险控制状况的重要途径之一。水利基建项目建设周期长、涉及金额巨大、事项繁杂、综合性极强,而传统基建项目内部审计仅为项目完工后竣工决算审计,无法及时发现并解决基建项目建设过程中的问题,不利于基建项目的管理。因此,应及时调整基建项目内部审计的模式,由仅为事后竣工决算审计转变为事前、事中、事后同时进行的全过程跟踪审计,达到事前预防、事中解决、事后改进,提高水务公司审计部的内审质量和效率的目的,更好的发挥内审监督、评价和服务职能,促进水利基建项目更好的实现营运目标。本文主要采用案例研究法,以S水务公司为例,运用PDCA循环理论研究了S水务公司基建项目内部审计及其优化问题。本文首先从内部审计的相关理论出发,简述了内部控制理论、受托责任理论、工程项目管理理论和PDCA循环理论,随后引出PDCA循环在基建项目内部审计中的作用机制,分析了在PDCA循环模式下开展基建项目内部审计工作应设置的关键点。然后对S水务公司基建项目内部审计现状进行简要论述,并分析其中存在的问题。最后,根据S水务公司基建项目内部审计工作中存在的问题基于PDCA循环模式进行优化分析并提出了实施内部审计优化方案的保障措施。在计划P阶段,主要从内部审计项目的确定、开展审计前期调查、明确内部审计定位进行优化;在实施D阶段,主要从加强内审人力资源管理、改进内部审计技术手段等方面进行优化;在检查C阶段,主要从严格落实三级复核制度、妥善保管审计工作底稿和建立基于平衡记分卡的内部审计质量评价体系方面进行优化;在行动A方面,主要从加强后续审计、对内部审计责任进行追究、对内审人员进行考核与评价等方面进行优化。本文通过对S水务公司基建项目内部审计工作内容进行全面细致地分析,发现其内审工作存在的问题,有针对性地提出对策方案,对于其他水利基建项目内部审计工作有一定借鉴意义,证明PDCA循环理论不仅有助于健全基建项目内审工作各环节工作流程和具体内容,推动内审范围全覆盖实现内审闭环,也有助于优化资源配置,提升水务公司审计部价值形象。
葛兆诚[7]（2020）在《风险管理视角下内部审计研究 ——以YZJ药业集团为例》文中认为随着经济的发展,企业面临竞争的压力也日趋增大,不仅要有好的产品供应市场的需求,更要有完善的内部管理。自从2002年纽交所规定在美上市的企业必须提供内部审计报表,也因此促进了国内企业对内部审计的重视,从原来的账项基础审计发展到以风险为导向的审计在现代企业的多个方面得到体现,不单单仅仅在财务上,在人力资源的管理,在采购流程的优化,在生产车间的运作等,从而保证企业在市场上的竞争力,深化了内部审计在企业中的职能地位。在实际的企业生产运作中仍然存在诸多影响内部审计在风险管理高效运用存在的问题,大大弱化了风险管理的效果。怎样推动风险管理视角下的内部审计更好的为企业服务提高其存在的价值,是理论界和实务界一直关注的一个热点话题。本文通过对国内外相关研究的梳理,进行了系统的归纳,得出内部审计与风险管理的关系实质上是一种相互融合的关系,分析了风险管理视角下内部审计的作用,可以对非财务信息的风险起到预警的效用,防止企业风险事件的发生,提高企业的经济效益。以对风险管理下的内部审计的理论基础进行了深入研究,结合YZJ药业集团的实际情况,论述了集团的风险管理及内部审计的现状,在实际执行中的情况,进一步分析其中的不足之处:内部审计人员缺乏独立性、内审制度的不完善、信息化水平的落后等原因并分析其产生的因素,且从集团层面和内部审计的业务层面提出建议方案。达到完善YZJ药业集团风险管理视角下内部审计的职能,同时也能希望能对类似的企业的内部审计提供一个有参考价值的意义。
黄丽华[8]（2019）在《关于XG农商行同业理财业务内部审计问题的探讨》文中研究指明银行在整个国家经济发展过程中起到了不可替代的作用,从改革开放以来,各式各样的银行如雨后春笋般欣欣向荣。农商银行在近几年也在这国家大好形势下得到蓬勃发展。许多农商银行都是从简单的代理储蓄业务发展起来,绝大部分还是从农村中发展起来,为我们的广大农民解决了资金问题。现在的农商银行也紧跟时代步伐,在不忘初心,服务广大农民群众的同时也在不断创新业务,向其他商业银行学习,为自身的利润创造提供条件。在市场经济不断发展调整的今天,存贷款利差已经不能满足农商银行生存发展的需要,农商银行也在不断尝试产品创新,找到利润的提升点。而积累了大量农民资金的农商银行如何将资金利用起来创造更多的财富,在贷款规模增速放缓的情况下,找到新的投资出路是迫在眉睫的。同业理财业务是在近几年兴起的银行热捧业务,农商银行也不甘示弱参与到这项业务中来。渐渐的,农商银行也逐步成为同业理财业务的主要参与者和受益者,由于因为历史原因,在开展同业理财业务的过程中,农商银行不断暴露出其经营管理的不足,如人员的专业水平不足,经营经验欠缺,风险防控能力差,信息获取不及时,整个的流程制度跟不上业务的发展进度等。在享受收益的同时,农商银行也应当对其风险的把控引起重视。内部审计部门作为农商银行风险控制主体,审计作用是否充分发挥将影响同业理财业务风险控制的好坏。农商银行需要在借鉴先进投资管理经验的基础上找到适合自己发展的道路,找出农商银行内部审计的发展方向和规律,促进农商银行同业理财业务内部审计工作的健康发展。本文通过案例分析,从五个方面对当下XG农商银行同业理财业务内部审计问题进行了系统研究。第一,交代选题背景与研究意义、相关问题的研究现状以及研究思路、研究内容与研究方法等基本问题。第二,介绍农商银行同业理财业务内部审计理论概述。先介绍了农商银行同业理财业务内部审计的内涵,主要涵盖农商银行同业理财业务内部审计的概念、农商银行同业理财业务内部审计的目标等两个方面的内容。接着介绍农商银行同业理财业务内部审计的必要性和可行性、特点与风险、开展过程中需要的审计内容、审计方法、审计程序,并着重阐述了实施农商银行同业理财业务内部审计的保障机制。进一步介绍了相关理论基础,如委托代理理论、风险控制理论、信息不对称理论等。第三,案例介绍。具体引入XG农商银行同业理财业务内部审计为例子,具体介绍XG农商银行及其同业理财业务情况、农商银行内部审计基本情况包含组织架构、人员素质情况和审计人员绩效考核机制、农商银行同业理财业务内部审计的开展情况,具体包含使用的技术方法和审计的内容等,通过本部分的介绍来引出后面的内容,本部分也是核心内容。第四,XG农商银行同业理财业务内部审计存在的问题及原因分析。首先介绍存在问题,诸如内审组织架构不合理、内审工作开展人员安排不合理、内部审计内容不全面、审计技术方法落后、内审人员绩效考核机制不合理等。其次开展原因分析,存在诸如农商银行对同业理财业务内部审计不够重视、同业理财业务内部审计制度不完善、亲属回避制度执行不严、同业理财业务内部审计技术方法落后等因素。第五,对策建议与结论。提出了相关对策建议,并归纳总结。根据本文的研究,当前农商银行同业理财业务内部审计存在内审组织架构不合理、内审工作开展人员安排不合理、内部审计内容不全面、审计技术方法落后、内审人员绩效考核机制不合理等不足,农商银行同业理财业务内部审计工作体系有待健全和完善。在此基础上,本文从加强人事管理、提高内部审计独立性、完善农商银行同业理财业务内部审计制度、改进农商银行同业理财业务内审技术与方法等四个方面,对农商银行同业理财业务内部审计提出一套合理化建议。农商银行可以选择性的结合实际业务发展和审计开展情况,对自身的内部审计工作进行自查,从同业理财业务审计制度完善、人员管理、业务培训、风险把控等角度总结出合适的运营方式,让有效的内部审计风险控制为同业理财业务高速发展保驾护航。
赵春龙[9]（2019）在《京煤集团有限公司内部审计绩效评价研究》文中研究指明随着经济全球化在世界范围内的深入发展,企业对内部审计的需求也发生了变化,内部审计作为控制企业风险、增加企业价值的重要控制手段,其重要性越来越突出。本文以京煤集团有限公司为研究对象,在分析其内部审计绩效现状的基础上,构建新的评价指标体系,并运用模糊层次分析法进行绩效评价。首先,通过文献阅读,对内部审计绩效评价的国内外相关研究进行了系统梳理,阐述了内部审计、绩效评价相关概念以及绩效棱柱等理论,奠定了论文研究的理论基础。其次,分析了京煤集团的发展概况、组织架构和经营现状,从内部审计的内容、组织结构和流程的角度分析了京煤集团内部审计的现状及其绩效评价情况,进而归纳总结出京煤集团内部审计存在的问题。再次,阐述了模糊层次分析法的基本原理,根据绩效棱柱理论构建了京煤集团绩效评价的5维度共35个指标体系,并进一步结合模糊层次分析法,对京煤集团内部审计绩效进行了评估。最后,根据绩效评估结果,结合京煤集团内部审计绩效评估存在的问题,从激励机制优化、内审组织能力强化以及业务能力提升等方面提出了绩效提升对策。
王彬[10]（2019）在《J集团公司内部审计问题及对策研究》文中进行了进一步梳理中国的过去二十年是突飞猛进的时代,随着国家“十二五、十三五”“一路一带”等复兴战略计划的规划与落地,社会经济得到充分的发展。很多企业发展不断发展壮大,但这些快速成长的企业,因为文化、经验、国情等各类原因,似乎还没有准备好,忽略企业管理的内功,内部管理往往成为影响企业发展的短板。内部审计作为隐形的管理者和管理的左右手,越来越被社会重视和认可。本论文选择J集团公司作为研究对象,J集团公司作为凉茶行业的龙头企业,年销售额达到200亿元。本文采用了理论分析与案例研究相结合的方法,从以下几个方面进行探析:首先对内部审计的相关理论进行全方位阐述,接下来对J集团公司的经营状况、主营业务及营收指标进行分析,采用问卷调查的方式进一步搜集信息,通过问卷调查的数据分析和调研结果了解到J集团公司内部审计的现状,并发现J集团公司内部审计工作在实施的过程中存在的问题,深挖产生相关问题的深层次原因,以便最终重构内部审计工作的科学流程。本论文在结论部分强调了优化内部审计组织能有效帮助企业进行内部资源整合、强化队伍,借用创新大师熊彼特的非连续性创新第二曲线原理,运用旧元素新组合的思路,对内部审计架构和人员素质进行优化。另外,经调查分析得出结论,通过扩展内部审计的职能,提高内部审计的经济效益,以及优化内部审计的考核方式等一系列措施来改变目前J集团公司内部审计面临的弊端和不足。特别是在职能扩展方面,增加反舞弊审计职能是本论文结论的一个创新点。最后,本文做出总结,如果J集团公司内部审计业务能够及时调整改进策略,优化组织结构,将会给企业创造巨大的价值,早日实现经营目标。
二、规避审计风险 做好内审工作（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、规避审计风险 做好内审工作（论文提纲范文）
（1）基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 论文的研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 论文的研究思路和结构安排 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 结构安排 |
| 1.3 论文创新点 |
| 第二章 文献综述 |
| 2.1 经济责任审计概述 |
| 2.1.1 经济责任审计的概念界定 |
| 2.1.2 经济责任审计的内容 |
| 2.1.3 经济责任审计的特点 |
| 2.1.4 实施经济责任审计的必要性 |
| 2.2 经济责任审计风险相关研究 |
| 2.2.1 经济责任审计风险内涵 |
| 2.2.2 经济责任审计风险成因 |
| 2.2.3 经济责任审计风险防范对策 |
| 2.3 经济责任审计的评价体系 |
| 第三章 A机关经济责任审计中的现状与风险因素分析 |
| 3.1 A机关经济责任审计现状 |
| 3.2 A机关风险因素概况 |
| 3.2.1 内部控制因素 |
| 3.2.2 人员管理因素 |
| 3.2.3 财务管理因素 |
| 3.2.4 资产管理因素 |
| 3.2.5 其他方面因素 |
| 第四章 A机关经济责任审计评价体系的构建 |
| 4.1 评价体系概况 |
| 4.1.1 评价体系构建的必要性 |
| 4.1.2 评价体系构建的基本原则 |
| 4.1.3 评价体系构建的内容框架 |
| 4.2 单位基本情况 |
| 4.3 基本评价指标 |
| 4.3.1 政策落实及内控制度评价指标 |
| 4.3.2 人员管理评价指标 |
| 4.3.3 财务管理评价指标 |
| 4.3.4 资产管理评价指标 |
| 4.3.5 其他情况评价指标 |
| 4.4 特殊评价指标 |
| 4.5 评价指标的赋分 |
| 4.5.1 分值设置 |
| 4.5.2 实际应用 |
| 第五章 A机关经济责任审计评价体系实施的对策与保障 |
| 5.1 内审机构设置与内审人员配备 |
| 5.2 信息共享与信息化建设 |
| 5.3 组织培训与提高认知 |
| 5.4 内部控制制度建设 |
| 5.5 加大责任追究制度 |
| 第六章 研究结论及展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 关于经济责任审计评价体系指标权重的专家问卷表 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
| 学位论文数据集 |
（2）机构改革背景下武进区税务局税收风险应对的督察内审问题研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 研究动态及评析 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 创新点与难点 |
| 2 改革背景下税收风险应对的督察内审理论阐述 |
| 2.1 机构改革下的税收风险 |
| 2.2 税收风险应对的督察内审 |
| 2.3 相关理论基础 |
| 3 武进区税务局税收风险应对的督察内审改革现状 |
| 3.1 督察内审机构改革概况 |
| 3.2 督察内审开展情况 |
| 4 改革后武进区税务局税收风险应对督察内审的既有与新增问题 |
| 4.1 既有问题 |
| 4.2 新增问题 |
| 5 改进武进区税务局税收风险应对督察内审的建议 |
| 5.1 完善相关督察内审体系 |
| 5.2 提高“后改革”时期行政效率 |
| 5.3 提高督察工作含金量 |
| 5.4 提升督察内审工作队伍战斗力 |
| 5.5 增强督察内审权威 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（3）华菱湘钢风险导向内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 关于内部审计基本理念的研究 |
| 1.3.2 关于风险导向内部审计流程的研究 |
| 1.3.3 关于风险导向内部审计评价指标体系的研究 |
| 1.3.4 文献述评 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 2 相关概念界定与研究理论基础 |
| 2.1 内部审计的概念与特征 |
| 2.2 风险导向内部审计概念与特征 |
| 2.3 内部审计的业务类型 |
| 2.4 研究理论基础 |
| 2.4.1 委托代理理论 |
| 2.4.2 信息论、系统论与控制论 |
| 2.4.3 全面风险管理(ERM) |
| 2.4.4 CSA控制自我评价方法 |
| 3 华菱湘钢内部审计现状分析 |
| 3.1 华菱湘钢基本情况 |
| 3.2 华菱湘钢内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计人员结构 |
| 3.2.2 内部审计范围和内容 |
| 3.2.3 内部审计业务流程 |
| 3.3 华菱湘钢风险导向内部审计应用现状 |
| 3.3.1 审计计划的制定 |
| 3.3.2 审计测试与审计发现 |
| 3.3.3 审计结果与报告 |
| 3.3.4 后续审计 |
| 3.4 华菱湘钢风险导向内部审计的必要性和可行性 |
| 3.4.1 当前华菱湘钢内部审计存在的问题 |
| 3.4.2 湘钢引入风险导向内部审计的必要性及可行性 |
| 4 华菱湘钢面临的风险分析与评估 |
| 4.1 战略风险分析 |
| 4.1.1 宏观环境分析(PEST分析) |
| 4.1.2 产业环境分析 |
| 4.1.3 内外部环境综合分析(SWOT分析) |
| 4.2 经营环节风险分析 |
| 4.2.1 采购环节 |
| 4.2.2 生产环节 |
| 4.2.3 销售环节 |
| 4.2.4 研发环节 |
| 4.2.5 内部治理与内部管理 |
| 4.2.6 湘钢经营业务风险评价 |
| 4.3 财务风险分析 |
| 4.3.1 筹资风险分析 |
| 4.3.2 投资风险分析 |
| 4.3.3 资金周转风险分析 |
| 4.4 内部控制分析与评价 |
| 4.4.1 控制环境 |
| 4.4.2 风险评估 |
| 4.4.3 信息系统与沟通 |
| 4.4.4 风险控制活动 |
| 4.4.5 内部监督 |
| 4.4.6 湘钢内部控制评价 |
| 4.5 风险评估矩阵 |
| 5 华菱湘钢的风险管理与控制 |
| 5.1 建立风险应对流程 |
| 5.2 建立CSA风险自我评估机制实现全员风险管控 |
| 5.3 风险管理信息的传递 |
| 6 华菱湘钢风险导向内部审计的实施途径 |
| 6.1 改善内部审计环境,健全内审制度 |
| 6.2 引进大数据分析人才,提升内审人员综合素质 |
| 6.3 搭建风险控制平台,加强企业风险控制信息化建设 |
| 6.4 重视后续审计,强化整改措施 |
| 研究结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）B集团内部审计工作流程优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| 英文摘要 |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究文献综述 |
| 1.3.1 国外研究文献综述 |
| 1.3.2 国内研究文献综述 |
| 1.3.3 国内外文献评述 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究技术路线图 |
| 2 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念的界定 |
| 2.1.1 内部审计 |
| 2.1.2 审计流程 |
| 2.2 研究的理论基础 |
| 2.2.1 战略管理理论 |
| 2.2.2 业务流程优化理论 |
| 2.2.3 全面风险管理理论 |
| 3 B集团内部审计工作流程现状及问题分析 |
| 3.1 B集团内部审计概况 |
| 3.1.1 B集团简介 |
| 3.1.2 内部审计机构和人员设置 |
| 3.1.3 内部审计运行模式 |
| 3.1.4 内部审计的职能 |
| 3.2 B集团内部审计工作流程现状 |
| 3.2.1 审计准备阶段 |
| 3.2.2 审计实施阶段 |
| 3.2.3 审计终结阶段 |
| 3.3 B集团内部审计工作流程存在的问题 |
| 3.3.1 审计准备阶段缺乏有效风险分析 |
| 3.3.2 审计实施阶段缺少有效控制测试 |
| 3.3.3 审计终结阶段对审计结论重视不足 |
| 3.4 B集团内部审计工作流程存在问题的原因分析 |
| 3.4.1 缺乏对风险的识别和评估 |
| 3.4.2 忽视对内部控制的了解 |
| 3.4.3 内部审计后续整改力度薄弱 |
| 4 B集团内部审计工作流程优化方案 |
| 4.1 内部审计工作流程优化的目标 |
| 4.2 内部审计工作流程优化的原则 |
| 4.2.1 灵活性 |
| 4.2.2 继承性 |
| 4.2.3 适用性 |
| 4.3 强化审计准备阶段的计划管理 |
| 4.3.1 基于SWOT分析法识别风险 |
| 4.3.2 利用风险坐标图评估风险 |
| 4.3.3 以重点风险为基础编制审计计划 |
| 4.4 转变审计实施阶段的工作方式 |
| 4.4.1 多视角观察获取审计证据 |
| 4.4.2 完善内部控制制度测评 |
| 4.4.3 对会计报表项目进行实质性测试 |
| 4.5 落实审计终结阶段的整改工作 |
| 4.5.1 总结有价值的审计发现和建议 |
| 4.5.2 把握后续审计方向和重点 |
| 4.5.3 加大整改跟踪力度 |
| 4.5.4 提升后续审计质量和水平 |
| 5 B集团内部审计工作流程优化的保障措施 |
| 5.1 完善风险导向内部审计机制 |
| 5.2 加强内部审计信息系统建设 |
| 5.3 加强内部审计人才队伍建设 |
| 5.4 建立相适应的绩效考核体系 |
| 6 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（5）基于绩效棱柱法的C公司内部审计绩效评价体系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 国外文献综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.4 国内外研究评述 |
| 1.5 研究方法及主要内容 |
| 1.5.1 研究方法 |
| 1.5.2 主要内容 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部审计 |
| 2.1.2 内部审计绩效 |
| 2.1.3 绩效评价体系 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 绩效棱柱法 |
| 2.2.2 利益相关者理论 |
| 3 C公司内部审计绩效评价体系现状及有关问题 |
| 3.1 C公司基本情况 |
| 3.2 C公司内部审计现状 |
| 3.3 C公司内部审计绩效评价体系的现状 |
| 3.4 C公司内部审计绩效评价体系存在的问题 |
| 3.4.1 绩效考核方法不够全面 |
| 3.4.2 没有结合定性与定量 |
| 3.4.3 指标设计与公司战略目标相脱离 |
| 4 基于绩效棱柱法的C公司内部审计绩效评价体系的构建 |
| 4.1 绩效棱柱法应用于C公司内部审计绩效评价体系的可行性 |
| 4.1.1 更加全面科学 |
| 4.1.2 适用于内部审计部门 |
| 4.1.3 有利于激励内部审计人员 |
| 4.2 内部审计绩效评价体系指标构建的原则 |
| 4.2.1 可操作性原则 |
| 4.2.2 全面性和重要性相结合的原则 |
| 4.2.3 定性和定量相结合的原则 |
| 4.3 C公司内部审计绩效评价体系的指标构建 |
| 4.3.1 利益相关者满意维度评价指标 |
| 4.3.2 利益相关者贡献维度评价指标 |
| 4.3.3 业务战略维度评价指标 |
| 4.3.4 业务流程维度评价指标 |
| 4.3.5 组织能力维度评价指标 |
| 4.4 应用层次分析法确定C公司内部审计绩效评价体系指标的权重 |
| 4.4.1 层次分析法的原理及计算步骤 |
| 4.4.2 利用层次分析法确定指标权重 |
| 4.4.3 内部审计绩效评价指标量化分析 |
| 5 C公司内部审计绩效评价体系应用结果及分析说明 |
| 5.1 C公司内部审计绩效评价体系的结果及分析说明 |
| 5.2 C公司内部审计绩效评价体系的结果及分析 |
| 5.2.1 利益相关者满意 |
| 5.2.2 利益相关者贡献 |
| 5.2.3 组织战略 |
| 5.2.4 业务流程 |
| 5.2.5 组织能力 |
| 5.3 改善C公司内部审计绩效的对策建议 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 后记 |
（6）基于PDCA循环的S水务公司基建项目内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 内部审计 |
| 1.3.2 基建项目内部审计 |
| 1.3.3 PDCA循环内部审计 |
| 1.3.4 文献评述 |
| 1.4 研究内容、方法和思路 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 研究思路 |
| 1.5 本文的创新点 |
| 2 理论基础 |
| 2.1 内部控制理论 |
| 2.2 受托责任理论 |
| 2.3 工程项目管理理论 |
| 2.4 PDCA循环理论 |
| 3 PDCA循环在基建项目内部审计中的适用性分析 |
| 3.1 PDCA循环与基建项目内部审计的内在联系 |
| 3.2 PDCA循环在基建项目内部审计中的作用机制 |
| 4 S水务公司及其基建项目内部审计现状 |
| 4.1 S水务公司概况 |
| 4.2 S水务公司基建项目概况 |
| 4.3 S水务公司基建项目内部审计现状 |
| 4.3.1 S水务公司内部审计部门人员情况 |
| 4.3.2 确定基建项目审计模式和目标 |
| 4.3.3 基建项目内部审计实施情况 |
| 5 S水务公司基建项目内部审计存在的问题剖析 |
| 5.1 基建项目内部审计决策、计划阶段问题剖析 |
| 5.1.1 审计立项流于形式 |
| 5.1.2 基建项目内审职责与管理职责存在交叉导致内审定位模糊 |
| 5.2 内部审计现场实施、审计报告阶段问题剖析 |
| 5.2.1 内审人员难以应对日趋复杂的基建项目内审需求 |
| 5.2.2 内部审计手段滞后 |
| 5.2.3 施工阶段审计不严格 |
| 5.3 审计质量检查阶段问题剖析 |
| 5.3.1 三级复核不到位 |
| 5.3.2 未妥善保管审计工作底稿 |
| 5.3.3 没有系统的内部审计质量评价标准 |
| 5.4 审计成果跟踪阶段问题剖析 |
| 5.4.1 审计整改效果不佳,内审结果利用率低 |
| 5.4.2 内部审计人员责任追究不到位 |
| 6 基于PDCA循环的基建项目内部审计优化方案 |
| 6.1 优化思路与基本原则 |
| 6.1.1 优化思路 |
| 6.1.2 基本原则 |
| 6.2 计划(plan)阶段内部审计优化措施 |
| 6.2.1 科学地确立基建项目内部审计项目 |
| 6.2.2 明确内部审计定位 |
| 6.3 实施(do)阶段内部审计优化措施 |
| 6.3.1 优化审计队伍建设 |
| 6.3.2 改进内部审计技术手段,加强内部审计信息化建设 |
| 6.3.3 明确施工阶段各环节审计工作 |
| 6.4 检查(check)阶段内部审计优化措施 |
| 6.4.1 严格落实三级复核制度 |
| 6.4.2 妥善保管审计工作底稿 |
| 6.4.3 基于平衡计分卡建立内部审计质量评价体系 |
| 6.5 处理(action)阶段内部审计优化措施 |
| 6.5.1 强化后续审计,推动审计闭环的实现 |
| 6.5.2 根据审计结果建立内审人员考核机制 |
| 6.6 内部审计优化方案实施的保障措施 |
| 6.6.1 思想保障 |
| 6.6.2 制度保障 |
| 6.6.3 人才保障 |
| 6.6.4 数据保障 |
| 6.6.5 技术保障 |
| 7 研究结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（7）风险管理视角下内部审计研究 ——以YZJ药业集团为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部审计和风险管理的关系 |
| 1.2.2 内部审计在风险管理中的作用 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 本文创新之处 |
| 1.4.2 本文不足 |
| 第二章 相关概念与理论概述 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 内部审计定义 |
| 2.1.2 风险管理定义 |
| 2.2 内部审计与风险管理的关系 |
| 2.2.1 内部审计是风险管理的组成部分 |
| 2.2.2 风险管理是内部审计的工作内容 |
| 2.3 风险管理导向内部审计的理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 风险管理理论 |
| 2.3.3 系统理论 |
| 2.3.4 战略管理理论 |
| 第三章 YZJ药业集团风险管理与内部审计现状分析 |
| 3.1 YZJ药业集团基本情况 |
| 3.2 YZJ药业集团风险管理现状 |
| 3.3 YZJ药业集团内部审计现状 |
| 3.3.1 YZJ药业集团内部审计的发展历程 |
| 3.3.2 YZJ药业集团内部审计的现状 |
| 3.4 风险管理视角的YZJ药业集团内部审计工作流程 |
| 第四章 存在的主要问题及原因分析 |
| 4.1 存在的主要问题 |
| 4.1.1 风险导向内部审计规章制度不完善 |
| 4.1.2 内部审计职能定位不清晰 |
| 4.1.3 内部审计人员专业素质有待提高 |
| 4.2 存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 内部审计机构缺乏独立性 |
| 4.2.2 内部审计缺乏风险管理理念 |
| 4.2.3 内部审计方法落后 |
| 4.2.4 后续审计落实不力 |
| 第五章 风险管理视角的YZJ药业集团内部审计对策分析 |
| 5.1 集团层面对策 |
| 5.1.1 完善风险导向内部审计的规章制度 |
| 5.1.2 增强内部审计机构独立性 |
| 5.1.3 贯彻内部审计风险管理理念 |
| 5.2 内部审计机构层面对策 |
| 5.2.1 拓宽内部审计范围 |
| 5.2.2 提升内部审计人员的素质 |
| 5.2.3 完善后续审计监督体系 |
| 第六章 总结与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间所取得的相关科研成果 |
| 致谢 |
（8）关于XG农商行同业理财业务内部审计问题的探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 农商银行同业业务的研究 |
| 1.2.2 农商银行同业理财业务的研究 |
| 1.2.3 农商银行内部审计的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 文本的基本框架 |
| 2 农商银行同业理财业务内部审计理论概述 |
| 2.1 农商银行同业理财业务内部审计的内涵 |
| 2.1.1 农商银行同业理财业务内部审计的概念 |
| 2.1.2 农商银行同业理财业务内部审计的目标 |
| 2.2 农商银行同业理财业务内部审计的特点与风险 |
| 2.2.1 农商银行同业理财业务内部审计的特点 |
| 2.2.2 农商银行同业理财业务内部审计风险 |
| 2.3 农商银行同业理财业务内部审计的开展 |
| 2.3.1 农商银行同业理财业务内部审计内容 |
| 2.3.2 农商银行同业理财业务内部审计的方法 |
| 2.3.3 农商银行同业理财业务内部审计的程序 |
| 2.4 实施农商银行同业理财业务内部审计的保障机制 |
| 2.4.1 完善的农商银行同业理财业务内部审计制度规定 |
| 2.4.2 与农商银行同业理财业务相匹配的内部审计组织力量 |
| 2.4.3 选择合适的农商银行同业理财业务内部审计技术方法 |
| 2.4.4 全面的农商银行同业理财业务内部审计内容 |
| 2.4.5 确保农商银行同业理财业务内部审计独立性 |
| 2.4.6 严格遵守回避制度 |
| 2.5 农商银行同业理财业务内部审计理论基础 |
| 2.5.1 委托代理理论 |
| 2.5.2 风险控制理论 |
| 2.5.3 信息不对称理论 |
| 3 案例介绍-以XG农商银行同业理财业务内部审计为例 |
| 3.1 XG农商银行及其同业理财业务情况简介 |
| 3.1.1 XG农商银行简介 |
| 3.1.2 XG农商银行同业理财业务的开展情况 |
| 3.2 XG农商银行内部审计基本情况 |
| 3.2.1 XG农商银行内部审计组织架构 |
| 3.2.2 XG农商银行内部审计人员素质情况 |
| 3.2.3 XG农商银行内部审计人员绩效考核机制 |
| 3.3 XG农商银行同业理财业务内部审计的开展 |
| 3.3.1 XG农商银行同业理财业务内部审计过程 |
| 3.3.2 XG农商银行同业理财业务内部审计结果 |
| 4 XG农商银行同业理财业务内部审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 XG农商银行同业理财业务内部审计存在问题 |
| 4.1.1 同业理财业务内审组织架构不合理 |
| 4.1.2 同业理财业务内审工作开展人员安排不合理 |
| 4.1.3 同业理财业务内部审计内容不全面 |
| 4.1.4 同业理财业务内部审计技术方法落后 |
| 4.1.5 同业理财业务内审人员考核机制不合理 |
| 4.2 XG农商银行同业理财业务内部审计原因分析 |
| 4.2.1 XG农商银行对同业理财业务内部审计不够重视 |
| 4.2.2 XG农商银行同业理财业务内审人事管理水平低 |
| 4.2.3 XG农商银行同业理财业务内部审计独立性不强 |
| 4.2.4 XG农商银行同业理财业务内部审计制度不完善 |
| 4.2.5 XG农商银行同业理财业务内部审计工作规范化体系建设薄弱 |
| 5 提高农商银行同业理财业务内部审计的建议 |
| 5.1 创造良好的内部审计氛围 |
| 5.1.1 处理好内部审计部门与管理层和其他部门的关系 |
| 5.1.2 提高农商银行内部员工同业理财业务风险意识 |
| 5.2 加强同业理财业务内部审计的人事管理 |
| 5.2.1 吸收培养专业型人才 |
| 5.2.2 完善内部培训机制 |
| 5.3 提高同业理财业务内部审计独立性 |
| 5.3.1 改革内部审计组织结构,提高内部审计的权利地位 |
| 5.3.2 健全内部审计激励机制,保证内部审计经济地位的独立 |
| 5.3.3 保证内部审计部门审计工作具体过程的独立 |
| 5.3.4 严格执行回避制度 |
| 5.4 完善农商银行同业理财业务内部审计风险控制体系建设 |
| 5.4.1 对农商银行同业理财业务内部审计风险进行有效评估 |
| 5.4.2 优化同业理财业务内部审计风险控制程序 |
| 5.5 改进农商银行同业理财业务内审技术与方法 |
| 5.5.1 加快农商银行内部审计运用系统的整合 |
| 5.5.2 改进同业理财业务内部审计方法 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）京煤集团有限公司内部审计绩效评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状述评 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 相关理论基础 |
| 2.1 内部审计 |
| 2.1.1 基本概念 |
| 2.1.2 基本特点 |
| 2.2 绩效评价 |
| 2.2.1 绩效的概念 |
| 2.2.2 绩效评价及其分类 |
| 2.2.3 内审绩效评价的概念 |
| 2.3 利益相关者理论 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 京煤集团内部审计现状 |
| 3.1 京煤集团简介 |
| 3.1.1 发展概况 |
| 3.1.2 组织架构 |
| 3.1.3 经营情况 |
| 3.2 京煤集团内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计组织结构 |
| 3.2.2 内部审计的内容 |
| 3.2.3 内部审计的流程 |
| 3.3 京煤集团内部审计的作用 |
| 3.3.1 及时发现常规财务活动漏洞 |
| 3.3.2 有效提高财务风险管理水平 |
| 3.3.3 提高了内部审计的自我规范能力 |
| 3.4 京煤集团内部审计存在的问题 |
| 3.4.1 内审落实不到位 |
| 3.4.2 内审信息化建设滞后 |
| 3.4.3 内部审计队伍能力不足 |
| 3.4.4 内审评价的方法落后 |
| 3.5 本章小结 |
| 第4章 京煤集团内部审计绩效评价 |
| 4.1 绩效评价方法 |
| 4.1.1 绩效棱柱法 |
| 4.1.2 模糊层次分析法 |
| 4.2 京煤集团内部审计绩效评价指标体系构建 |
| 4.2.1 利益相关者满意维度评价指标 |
| 4.2.2 利益相关者贡献维度评价指标 |
| 4.2.3 组织战略维度评价指标 |
| 4.2.4 业务流程维度评价指标 |
| 4.2.5 组织能力维度评价指标 |
| 4.3 评价指标权重的确定 |
| 4.4 京煤集团内部审计绩效评价过程 |
| 4.4.1 确定内审绩效基本等级 |
| 4.4.2 确定项目风险的隶属度 |
| 4.4.3 模糊综合评价 |
| 4.5 京煤集团内部审计绩效结果分析 |
| 4.6 本章小结 |
| 第5章 京煤集团内部审计绩效提升对策 |
| 5.1 优化内部审计工作的激励机制 |
| 5.1.1 内部审计工作目标优化 |
| 5.1.2 健全内部审计人才选拔机制 |
| 5.1.3 完善内部审计约束机制 |
| 5.2 强化沟通增强内部审计组织能力 |
| 5.2.1 强化内部审计沟通交流 |
| 5.2.2 信息反馈驱动的审计内容优化 |
| 5.2.3 完善内部审计的监督机制 |
| 5.3 提升内部审计业务能力 |
| 5.3.1 开展内部审计质量自我评估 |
| 5.3.2 端正内审人员的工作态度 |
| 5.3.3 加强内审梯队建设 |
| 5.4 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间承担的科研任务与主要成果 |
| 致谢 |
（10）J集团公司内部审计问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 国内文献研究综述 |
| 1.3.2 国外文献研究综述 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究思路及方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究内容及框架 |
| 1.5.1 研究内容 |
| 1.5.2 研究框架 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 内部审计的概述 |
| 2.1.1 内部审计的定义 |
| 2.1.2 内部审计的作用 |
| 2.1.3 内部审计的现状及发展趋势 |
| 2.1.4 内部审计的主要内容 |
| (1)财务财政审计 |
| (2)效益审计 |
| (3)反舞弊审计 |
| 2.2 内部审计理论基础 |
| 2.2.1 内部控制理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 公司治理理论 |
| 3 J集团公司内部审计现状分析 |
| 3.1 公司简介 |
| 3.2 J集团公司内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计制度 |
| 3.2.2 内部审计的实施程序 |
| 3.3 问卷调查及统计分析 |
| 3.3.1 问卷返回情况 |
| 3.3.2 问卷统计 |
| 3.3.3 调查问卷分析 |
| 4 J集团公司内部审计问题及成因分析 |
| 4.1 J集团公司内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 内部审计组织独立性不强 |
| 4.1.2 内部审计工作深度不够 |
| 4.1.3 内部审计范围较为单一 |
| 4.1.4 内部审计工作未有效前置 |
| 4.1.5 内部审计结果运用不足 |
| 4.2 J集团公司内部审计问题成因 |
| 4.2.1 公司治理结构不完善 |
| 4.2.2 审计人员知识结构单一 |
| 4.2.3 管理层对内审重视不足 |
| 4.2.4 部门之间信息传递不畅 |
| 5 J公司内部审计改进对策 |
| 5.1 优化审计架构及人员素质 |
| 5.1.1 优化内部审计组织架构 |
| 5.1.2 提升内部审计人员素质 |
| 5.2 扩展内部审计业务职能 |
| 5.2.1 打击与预防职务犯罪 |
| 5.2.2 加入行业信息共享共治 |
| 5.3 提高内审经济效益 |
| 5.3.1 增强对内审重视度 |
| 5.3.2 完善风险导向的内审机制 |
| 5.3.3 财务审计向绩效审计转变 |
| 5.4 完善内审绩效考核机制 |
| 5.4.1 内审考核维度设计 |
| 5.4.2 追踪审计与考核挂钩 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 论文总结 |
| 6.2 进一步的工作 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
四、规避审计风险 做好内审工作（论文参考文献）
- [1]基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究[D]. 孙菲. 浙江工业大学, 2020(03)
- [2]机构改革背景下武进区税务局税收风险应对的督察内审问题研究[D]. 王丽佳. 中国矿业大学, 2020(01)
- [3]华菱湘钢风险导向内部审计研究[D]. 邹育霖. 中南林业科技大学, 2020(02)
- [4]B集团内部审计工作流程优化研究[D]. 赵耀. 东北农业大学, 2020(05)
- [5]基于绩效棱柱法的C公司内部审计绩效评价体系研究[D]. 曹力元. 兰州财经大学, 2020(02)
- [6]基于PDCA循环的S水务公司基建项目内部审计研究[D]. 向佳欣. 重庆理工大学, 2020(08)
- [7]风险管理视角下内部审计研究 ——以YZJ药业集团为例[D]. 葛兆诚. 西京学院, 2020(04)
- [8]关于XG农商行同业理财业务内部审计问题的探讨[D]. 黄丽华. 江西财经大学, 2019(04)
- [9]京煤集团有限公司内部审计绩效评价研究[D]. 赵春龙. 燕山大学, 2019(06)
- [10]J集团公司内部审计问题及对策研究[D]. 王彬. 河南财经政法大学, 2019(05)
标签：内部审计论文; 企业内部控制与风险管理论文; 风险管理体系论文; 审计质量论文; 绩效评价指标论文;