一、浅谈无形资产审计中存在的问题及对策（论文文献综述）
张强,葛佳鑫[1]（2021）在《跨国并购的行业政策风险控制分析——以汤臣倍健并购LSG为例》文中研究表明跨国并购是企业"走出去"的重要途径,近些年来资本市场的快速发展将我国企业海外并购推向了高潮。然而跨国并购过程复杂、风险丛生,往往无法达到理想的预期效果。文章以汤臣倍健跨国并购LSG为例,追溯了汤臣倍健从2018年高溢价收购LSG到2019年受到电商法冲击,公司业绩因计提巨额商誉减值惨遭"滑铁卢"的全过程。分析汤臣倍健首次海外并购所遭遇的行业政策风险以及控制措施,旨在为其他有意跨国并购的企业提出行之有效的风险防范建议。
唐易[2]（2021）在《TZ会计师事务所对设备制造公司审计风险控制研究》文中指出随着我国经济的快速发展,会计师事务所的审计业务越来越繁杂,审计风险也随之增加。近年来,事务所审计失败的案例层出不穷。同时,证监会对会计师事务所的行政处罚也逐年增多,据统计,在2019年度证监会对5家会计师事务所进行了行政处罚,罚没金额合计1284万元,导致公众对会计师事务所扮演的监督者的角色产生质疑。因此,会计师事务所在审计过程中如何降低审计风险,保证事务所的审计质量,就成为该行业的重中之重。本文选择TZ会计师事务所对D设备制造公司的年报审计为研究对象,以文献研究法、案例分析法以及基于AHP的模糊综合评价法对TZ会计师事务所审计D设备制造公司审计风险控制问题进行研究。根据TZ会计师事务所审计的四个流程,即业务承接、审计计划、审计实施以及审计报告,分析D设备制造公司的审计风险控制现状及存在的问题。在业务承接阶段,事务所未充分了解被审计单位及其环境、审计团队构建不合理;在审计计划阶段,重要性水平确定不恰当、审计任务分配不合理;在审计实施阶段,审计程序执行不到位、审计人员专业胜任能力欠缺;在审计报告阶段,审计质量控制不足。并且通过问卷调查的方式识别D设备制造公司的审计风险,结合层次分析法和模糊综合评价法对其进行定量分析,得出目标层、因素层以及指标层的审计风险等级,并对其评价结果进行定性分析,最终提出完善D设备制造公司审计风险控制的建议。例如:业务承接阶段事务所要充分了解D设备制造公司状况及可能的舞弊动机、合理构建审计团队;审计计划阶段要重视审计计划的制定、合理安排审计任务;审计实施阶段要加强审计程序的规范性、提高审计人员素质;审计报告阶段要严格执行审计质量控制制度、妥善保管审计工作底稿。通过对审计风险控制提出的建议,可以在一定程度上解决审计风险控制薄弱的问题。
管淑慧[3]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究指明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
武文彬[4]（2020）在《基于哈佛分析框架的曲江文旅财务分析》文中研究说明随着我国经济的快速发展与人们物质生活水平的不断提高,各行各业都受到了越来越开放和发展的市场经济的影响,企业获得了更为广阔的发展空间,与此同时旅游市场收入在国民经济中所占的比重也越来越大,高速发展的旅游经济背后是旅游公司之间的竞争日益激烈,企业的战略定位由此显得更加重要。曲江文旅作为以历史文化型旅游景区运营为核心竞争力的公司,在西安旅游行业发展大好的形势下却出现了连续多年来业绩乏力,竞争力不足的问题。因此本文以曲江文旅为研究对象,通过运用哈佛分析框架对曲江文旅的内外部环境展开综合分析来发现公司现存的问题,同时对公司未来实施的战略提出建议。本文通过阅读大量国内外关于战略分析的相关文献,以哈佛分析框架为基础,结合公司具体现状,从战略的角度出发对公司的财务状况进行系统分析。在对公司整体宏微观环境进行分析的过程中,首先运用PEST分析方法对公司所处的宏观环境进行分析,然后通过波特五力模型对公司所处的微观环境进行分析,最后通过SWOT分析法对公司的宏微观环境进行综合分析。此后在对公司完成战略分析的基础上,以其2014-2019年公开的财务报告数据为中心对公司分别展开会计分析,财务分析与前景分析,识别与评价报表会计科目的质量,分析公司各项财务指标的优劣,进而对公司未来的发展前景做出预测与展望。最后针对公司在财务与战略方面所存在的问题提出相应的对策与建议,以期曲江文旅能在激烈的市场竞争中获得竞争优势,从而保证公司能够实现长期稳定的良好发展。本文利用哈佛分析框架对曲江文旅的行业状况、经营战略、会计质量、财务指标以及发展前景进行了定性和定量的综合性分析,有效克服了传统财务分析的局限性,更加全面系统准确地分析了公司财务经营状况,使得财务分析结果更具有针对性,也更加合理;同时也进一步丰富了旅游公司财务分析的相关理论和实践,对同行业公司的财务分析来说也具有普遍性意义。
刘晓东[5]（2020）在《J高校内部控制问题及优化建议研究》文中提出随着我国高等教育领域体制改革的持续深化,高等院校所获得的国家财政资金的投入呈现出逐年增长的态势。国内各高校迈入了快速发展的时期,其办学形式和资金来源也变得越来越多样化。但高校在快速发展的同时所面临的经济风险也随之增长,究其原因是高校的办学自主权力不断扩大以及经济活动变得愈加复杂。近几年各大新闻媒体对于高校经济案件的报道早已司空见惯,这表明高校现有的内部管理体制已无法适应高校快速发展的需求。在新形势下全面推进高校的内部控制建设成为了当务之急,研究高校当前的内部控制问题从而提出针对性的建议对于高校防范风险来说具有重大意义。本文以《行政事业单位内部控制规范（试行）》等国家规章制度作为本次研究的制度依据,在此基础上充分吸收当前学术界在高校内部控制领域的先进研究成果,以J高校为研究对象,运用相关研究方法对该校的内部控制进行深入细致地研究。力求通过对该校内部控制的现状和实施效果的分析及量化评价,进一步查找出该校在内部控制建设中存在的缺陷并就此提出一些行之有效的建议,同时也希望本文所提出的相关建议能够为我国其他高校的内部控制工作提供一些参考作用。本文首先梳理了与高校内部控制相关的研究文献,了解当前的研究进展,对高校内部控制的概念、目标和原则等理论进行了系统阐述,同时对国家出台的与高校内部控制相关的系列规章制度进行了整理。然后基于单位和业务两个不同的层面,对研究对象J高校的内部控制现状展开了系统分析,其中组织架构、运行机制、制度建设、关键岗位与人员设置以及信息系统建设隶属于单位层面的内容,而预算业务、收支业务、政府采购、资产管理、建设项目管理以及合同管理隶属于业务层面的内容。接着以量化的方式客观评价J高校的内部控制现状,依据评价结果分析出J高校单位层面的内部控制存在着组织机构设置有待改进、内部控制制度不健全等问题。业务层面存在着预算编制不科学,执行与考核不到位;收入缺乏控制,支出审核不严等问题。针对单位层面的问题提出了优化组织架构、健全内部控制制度等建议。对于业务层面的问题提出了科学编制预算,加强预算执行与考核;强化收入控制,严格进行支出审核等建议。最后经过理论与实际的分析得出本文的主要结论:高校应基于单位与业务两个不同层面进行内部控制建设,且需对自身的内部控制情况进行直观地量化评价,查缺补漏,不断完善本校的内部控制体系,提高风险防范能力,促进学校的健康长远发展。
田智雯[6]（2020）在《新三板企业BD科技公司审计风险控制研究》文中认为近年来,依托于国家政策的支持,为我国中小企业融资提供服务的新三板市场发展迅猛,吸引了众多中小企业挂牌进驻。但是由于其市场环境具有一定的特殊性,例如监管条件宽松,服务对象基础薄弱等特点,新三板市场开始暴露出各种各样的问题。在这样的环境下,新三板市场审计尤其受到多方关注。然而,从新三板市场设立之初开始,场内审计违规现象层出不穷,审计丑闻频频揭露。这使得投资方在进行对新三板市场的投资决策时,审计意见的参考价值大幅降低。作为新三板市场的第三方鉴证机构,会计师事务所不仅承担着对新三板企业的审计责任,还在维护新三板市场稳健发展方面起着至关重要的作用。基于新三板市场特点,分析新三板审计项目的审计风险并设计控制方案,对保证新三板审计业务的质量和促进新三板市场稳定健康发展有着重要意义。本文选取作者亲身经历的新三板企业BD科技公司审计业务为研究对象,文中首先介绍了研究背景,表示近年来由于新三板市场监察制度尚不完善,挂牌的中小企业基数大,因此对于新三板审计业务的需求越来越多,然而关于新三板审计丑闻却层出不穷。然后对于本文依照的国内外文献作出简单评述,并对新三板市场的相关概念及特征、现代风险导向审计的审计流程和审计风险模型以及风险控制相关理论做了简要阐述。其次,简要说明了审计主体的新三板业务现状,并对该审计业务的审计风险控制现状进行简要分析,总结其在审计风险控制过程中存在的问题,包括风险识别不全面,审计流程实施不彻底,质量复核不严谨以及审计人员风险管理意识淡薄。然后,对该项审计业务的审计风险进行识别和评价,分别从BD公司的重大错报风险和审计主体对其的检查风险两个层面进行识别;再依据层次分析法和模糊综合评价法对该项审计业务的审计风险进行评价,认为其有进一步控制风险的必要。在本文的第五章依据前文识别的审计风险对该审计业务设计审计风险控制方案,从强化对重大错报风险的识别和评估、严格控制检查风险两个层面提出控制方案。最后,站在事务所层面对审计风险控制方案的运行提出保障措施,包括建议事务所购买职业责任保险,建立新三板客户信息库和完善质量评价追责制度。
陈鑫[7]（2020）在《互联网企业重大错报风险评估研究 ——以乐视网为例》文中研究说明互联网行业发展的速度非常快,并且在信息技术、大数据技术的带动下,越来越多的互联网企业开始进行上市,参与到资本市场的角逐中。传统审计方法对于互联网企业的审计还存在较大的缺陷,无法满足互联网企业审计的需求。现代风险导向的审计应用越来越广泛,注重重大错报风险的评估,并且能够对互联网企业的信息系统、信用等风险进行审计。企业的审计失败案例都表明,必须要重视重大错报风险。会计师事务所对互联网企业进行审计,需要特别关注互联网企业的重大错报风险。现代风险导向审计是以风险分析为基础,而重大错报风险在现代风险导向审计中处于核心的位置,因此审计重大错报风险的科学评估是实现审计目标的关键所在。本文将AHP-模糊综合评价方法引入到审计重大错报风险的评估中,通过影响因素指标的权重和相关关系矩阵建立了重大错报风险的模型评估方法,该方法能够将审计评估需求、相关影响因素指标以及相关关联关系进行清楚地反映,让审计人员直观了解被审计单位的重大错报风险领域,从而合理分配审计资源以实现审计目标。然而,由于职业判断能力的限制,仅仅根据自身的工作经验及职业判断,即使是专业人员面对不确定的事项,也会出现判断失误的情况。因此,为了提高判断的准确性,根据乐视网案例中异常财务与非财务数据作为研究对象,分析导致财务报表重大错报风险产生的主要因素,构建风险评估指标体系,通过专家打分法确定权重,运用AHP-模糊综合评判对报表层和认定层的重大错报风险大小进行描述。研究发现,乐视网重大错报风险为中等偏高水平。通过开展基于乐视网企业的重大错报风险研究,可以设计出更具针对性的重大错报风险指标体系及评估方法,增强审计人员的客观独立性,提高审计效率和效果,为审计工作提供更有意义的实际操作指导。
杨磊[8]（2020）在《B制药公司研发支出会计信息披露研究》文中指出目前,我国正处于经济高速发展,科学技术不断进步的时代,科技创新能力已经成为展现我国综合实力的重要内容,国家鼓励各行各业努力投身于研发活动当中,提高公司自身实力的同时,也为国家科技发展做出了贡献。在加大研发投入的同时,也要注重研发支出会计信息披露的质量,对于制药行业来讲,研发能力的强弱可以体现一个公司可持续发展能力的强弱,良好的研发支出会计信息披露能够让投资者和社会了解到公司的研发状况,让投资者更好的发掘公司的能力,做出准确地判断。本研究在此背景下展开,分析B制药公司研发支出会计信息披露存在的问题。本文以案例研究方法进行分析。围绕以B制药公司为例进行剖析,发现其中存在研发支出会计信息披露内容不规范、披露不充分以及披露不连贯等问题,针对以上问题来寻求成因。最后针对B制药公司研发支出会计信息披露情况,给出相应的对策建议:建立完整的研发支出会计信息披露制度、建立综合能力强的会计工作团队、加强会计管理监督工作、细化研发支出会计信息披露内容、加强内部审计监督质量、扩大附注信息披露范围、建立商业机密规章制度、准确确定商业机密以及建立会计信息风险预警团队等。目的在于给B制药公司一个指导建议,希望能够为B制药公司研发支出会计信息披露实务做出微薄的贡献。
庞泽华[9]（2020）在《AGD高校实施新政府会计制度的问题研究》文中认为随着我国经济的飞速增长,教育事业在我国的重要性也在逐年提升,其中高等教育更是重中之重。在我国,高等学校主要由国家教育部门管理,实施的事业单位会计准则与企业会计准则有着很大的不同。在我国预算管理不断发展、不断改革的过程中,我国高等学校的财务制度也在不断获得创新与突破。尤其是在时间来到21世纪后,高校会计制度已经不能适应高校的发展,在实施过程中显现出了许多不足之处。此次对高校会计制度的修订,是在我国财政部门进行了充分的调查后,以满足财政预算改革、促进高校经济业务发展为目标开展的。本论文在文献综述部分对国内外相关文献进行了整理与分析,相关概念及理论基础部分概述了高校会计制度的发展历程,并对相关理论基础进行了阐述。论文主要部分通过对新政府会计制度相对于原高等学校会计制度的核算基础、核算内容及报告体系的变化进行对比,并通过对AGD高校的具体会计工作进行实地调查,发现AGD高校会计核算尚未达到新政府会计制度的核算要求,且对新的平行记账模式掌握不足。AGD高校应按照新制度要求合理计提固定资产折旧、应收款项的坏账准备等,并要求会计人员充分了解平行记账的触发规则,以便于更好的完成会计记账工作。AGD高校目前成本核算方法过于简单,应建立更加完善的成本核算体系,充分考虑高校支出的性质,对教育支出及非教育支出进行区分,提高高校教育成本核算的准确性。AGD高校目前资产管理体系中,财务部门的作用没有得到充分的体现,应在资产的使用及管理过程中强化财务部门的作用,使资产的使用与管理同步。最后,论文对AGD高校施行新政府会计制度提出了相关的保障措施,总结出其他高校的可借鉴之处。
肖振华[10]（2020）在《YT会计师事务所新三板挂牌公司审计风险评价研究》文中研究说明2016年,国家为促进中小企业的发展,在国家的推动下,新三板市场迅速扩张。而新三板市场由于挂牌要求低监管环境较薄弱等原因导致风险较高。随着新三板市场的发展,会计师事务所作为承担着新三板挂牌企业审计重任的中介机构,在执行新三板挂牌企业的审计业务时事务所首先考虑的问题就是审计风险。首先,论文先对国内外学者与审计风险相关的文献进行归纳整理,了解审计风险的涵义、评价及新三板挂牌审计,并把信息不对称理论等基础理论引入论文,概述审计风险产生的理论基础;其次,从新三板市场特点出发,通过与主板市场在上市制度和企业特征方面作比较,发现由于新三板市场定位于服务中小型高新企业,其挂牌要求和信息披露制度较主板宽松,而退市制度又较主板更严格;同时,新三板企业本身呈现治理结构松散而股权集中度高、经营风险大的特征,使得事务所审计新三板挂牌公司审计风险较主板更大。再次,论文介绍目前YT事务所审计风险评价方法,主要通过与企业人员沟通、从金融和监管机构等方式获取企业信息,后通过会议小组讨论的形式进行审计风险评价,然事务所目前的审计风险评价方法不适用评价新三板挂牌公司。通过分析新三板挂牌公司审计风险的影响因素,结合文献及实际选出影响新三板挂牌审计风险的主要风险点,构建新三板挂牌公司审计风险评价体系,设2个一级指标,分别是新三板挂牌公司和会计师事务所及审计人员,11个二级指标,其中包括定量指标财务业绩,对其从盈利、营运、偿债、发展能力四方面进行分析,也包含行业状况、关联方交易和内部控制等定性指标。然后运用层次分析法进行赋权,运用模糊评价法量化审计风险。并将风险评价体系应用于YFD审计项目,对其审计风险进行评价,最后得出其审计风险概率为0.5842,审计风险偏高。最后,得出了YT会计师事务所审计新三板挂牌公司时首先应了解其行业及公司内外部状况;其次,在审计过程中加强审计项目重要风险点的审计,如关注挂牌企业持续经营能力、关联方交易等风险点;同时,会计师事务所应增强审计人员的职业水平,完善事务所内部控制体系,保证审计的独立性与客观性;扩大事务所规模,降低客户依赖度,保证审计质量,降低审计风险。
二、浅谈无形资产审计中存在的问题及对策（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅谈无形资产审计中存在的问题及对策（论文提纲范文）
（1）跨国并购的行业政策风险控制分析——以汤臣倍健并购LSG为例（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 案例介绍 |
| 1.1 并购双方简介 |
| 1.2 并购动因 |
| 1.3 并购过程 |
| 1.4 并购后业绩变脸 |
| 2 政策风险控制分析 |
| 2.1 电商法的颁布对汤臣倍健跨国并购所带来的行业政策风险 |
| 2.2 汤臣倍健未能成功防范行业政策风险的原因 |
| 2.3 汤臣倍健采取的风险控制措施 |
| 3 在跨国并购过程中应如何应对行业政策风险 |
| 3.1 跨国并购前密切关注与标的企业相关行业政策 |
| 3.2 签订对赌协议 |
| 3.3 加强并购整合 |
| 4 结束语 |
（2）TZ会计师事务所对设备制造公司审计风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容、方法和技术路线图 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 审计风险与风险控制相关理论 |
| 2.1 审计风险的概念 |
| 2.2 审计项目各业务阶段审计风险 |
| 2.2.1 业务承接阶段审计风险 |
| 2.2.2 审计计划阶段审计风险 |
| 2.2.3 审计实施阶段审计风险 |
| 2.2.4 审计报告阶段审计风险 |
| 2.3 审计风险控制 |
| 2.3.1 审计风险控制的概念 |
| 2.3.2 审计风险控制的基本程序 |
| 2.4 审计风险控制理论 |
| 2.4.1 风险管理理论 |
| 2.4.2 信息不对称理论 |
| 2.4.3 多米诺骨牌理论 |
| 2.4.4 模糊综合评价理论 |
| 第三章 TZ事务所对D设备制造公司审计风险控制现状及问题 |
| 3.1 TZ事务所基本情况 |
| 3.1.1 TZ事务所简介 |
| 3.1.2 TZ事务所审计业务情况 |
| 3.2 D设备制造公司基本情况 |
| 3.2.1 D设备制造公司简介 |
| 3.2.2 D设备制造公司财务状况 |
| 3.3 TZ事务所审计风险控制流程 |
| 3.4 D设备制造公司审计风险控制现状 |
| 3.4.1 业务承接阶段审计风险控制现状 |
| 3.4.2 审计计划阶段审计风险控制现状 |
| 3.4.3 审计实施阶段审计风险控制现状 |
| 3.4.4 审计报告阶段审计风险控制现状 |
| 3.5 TZ事务所对D设备制造公司审计风险控制存在的问题 |
| 3.5.1 业务承接阶段存在的问题 |
| 3.5.2 审计计划阶段存在的问题 |
| 3.5.3 审计实施阶段存在的问题 |
| 3.5.4 审计报告阶段存在的问题 |
| 第四章 TZ事务所对D设备制造公司审计风险识别及评价 |
| 4.1 TZ事务所对D设备制造公司审计风险识别 |
| 4.1.1 业务承接阶段 |
| 4.1.2 审计计划阶段 |
| 4.1.3 审计实施阶段 |
| 4.1.4 审计报告阶段 |
| 4.2 TZ事务所对D设备制造公司审计风险评价 |
| 4.2.1 评价方法 |
| 4.2.2 评价指标体系的构建 |
| 4.3 TZ事务所对D设备制造公司审计风险评价结果及分析 |
| 第五章 完善D设备制造公司审计风险控制的建议 |
| 5.1 业务承接阶段审计风险控制的建议 |
| 5.1.1 充分了解被审计单位状况及可能的舞弊动机 |
| 5.1.2 合理构建审计团队 |
| 5.2 审计计划阶段审计风险控制的建议 |
| 5.2.1 重视审计计划的制定 |
| 5.2.2 合理安排审计任务 |
| 5.3 审计实施阶段审计风险控制的建议 |
| 5.3.1 加强审计程序的规范性 |
| 5.3.2 提高审计人员专业素质 |
| 5.4 审计报告阶段审计风险控制的建议 |
| 5.4.1 严格执行审计质量控制制度 |
| 5.4.2 妥善保管审计工作底稿 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（4）基于哈佛分析框架的曲江文旅财务分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 国外文献综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究创新点 |
| 第二章 基于哈佛分析框架的财务分析理论 |
| 2.1 传统财务分析的基本方法 |
| 2.1.1 财务分析的基本方法 |
| 2.1.2 传统财务分析方法的缺点 |
| 2.2 基于哈佛分析框架的财务分析方法 |
| 2.3 基于哈佛分析框架的财务分析体系 |
| 2.3.1 掌握公司的基本情况与治理情况 |
| 2.3.2 深入了解公司的战略 |
| 2.3.3 对公司进行会计分析 |
| 2.3.4 对公司的财务能力分析 |
| 2.3.5 预测公司的发展前景 |
| 2.4 基于哈佛分析框架的财务分析要求 |
| 2.4.1 对分析资料的改进 |
| 2.4.2 对分析方法的改进 |
| 2.5 基于哈佛分析框架的财务分析的优点 |
| 第三章 曲江文旅概况及财务现状 |
| 3.1 曲江文旅基本概况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 组织结构 |
| 3.2 曲江文旅财务现状 |
| 3.2.1 收入和成本分行业情况 |
| 3.2.2 收入和成本分地区情况 |
| 3.2.3 资产负债表主要财务数据分析 |
| 3.2.4 利润表主要财务数据分析 |
| 3.2.5 现金流量表主要财务数据分析 |
| 第四章 哈佛分析框架下的曲江文旅财务分析 |
| 4.1 战略分析 |
| 4.1.1 宏观环境分析 |
| 4.1.2 微观环境分析 |
| 4.1.3 竞争战略分析 |
| 4.2 会计分析 |
| 4.2.1 应收账款质量分析 |
| 4.2.2 固定资产质量分析 |
| 4.2.3 无形资产质量分析 |
| 4.2.4 盈余信息质量分析 |
| 4.3 财务分析 |
| 4.3.1 盈利能力分析 |
| 4.3.2 偿债能力分析 |
| 4.3.3 营运能力分析 |
| 4.3.4 现金流量分析 |
| 4.3.5 杜邦财务指标分析 |
| 4.3.6 财务分析总结 |
| 4.4 前景分析 |
| 4.4.1 风险分析 |
| 4.4.2 前景展望 |
| 第五章 基于哈佛分析框架的财务分析结果及对策建议 |
| 5.1 哈佛分析框架与传统财务分析结果对比 |
| 5.1.1 传统财务分析结果 |
| 5.1.2 基于哈佛分析框架的财务分析结果 |
| 5.2 曲江文旅存在的问题 |
| 5.2.1 异地扩张难,公司创新能力有待提高 |
| 5.2.2 应收账款管理较差,资金来源单一 |
| 5.2.3 增收不增利,运营机制不成熟 |
| 5.2.4 外部风险比较大,内部机制有待完善 |
| 5.3 相关的对策建议 |
| 5.3.1 建立战略联盟,实施产品差异化战略 |
| 5.3.2 加强应收账款催收管理制度,积极创新融资策略 |
| 5.3.3 建立成本监督机制,加强公司资金管理 |
| 5.3.4 建立科学高效的应急机制,加强人才队伍建设 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（5）J高校内部控制问题及优化建议研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路与内容 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 第二章 高校内部控制理论概述及制度依据 |
| 2.1 高校内部控制相关理论 |
| 2.1.1 高校内部控制的定义 |
| 2.1.2 高校内部控制的目标及原则 |
| 2.1.3 单位层面的内部控制 |
| 2.1.4 业务层面的内部控制 |
| 2.2 高校实施内部控制的制度依据 |
| 第三章 J高校内部控制现状分析 |
| 3.1 J高校情况简介 |
| 3.2 J高校单位层面内部控制现状 |
| 3.2.1 组织架构 |
| 3.2.2 运行机制 |
| 3.2.3 制度建设 |
| 3.2.4 关键岗位与人员设置 |
| 3.2.5 信息系统建设 |
| 3.3 J高校业务层面内部控制现状 |
| 3.3.1 预算业务 |
| 3.3.2 收支业务 |
| 3.3.3 政府采购 |
| 3.3.4 资产管理 |
| 3.3.5 建设项目 |
| 3.3.6 合同管理 |
| 第四章 J高校内部控制评价及存在的问题分析 |
| 4.1 J高校内部控制评价 |
| 4.1.1 行政事业单位内部控制评价指标体系 |
| 4.1.2 J高校内部控制评价 |
| 4.2 J高校单位层面内部控制存在的问题 |
| 4.2.1 组织机构设置有待改进 |
| 4.2.2 内部控制制度不健全 |
| 4.2.3 内部控制信息系统不完善 |
| 4.3 J高校业务层面内部控制存在的问题 |
| 4.3.1 预算编制不科学,执行与考核不到位 |
| 4.3.2 收入缺乏控制,支出审核不严 |
| 4.3.3 采购计划不合理,采购效益不足 |
| 4.3.4 资产使用效率低,未统一管理无形资产 |
| 4.3.5 建设项目管理不严,缺乏有效的监督 |
| 4.3.6 合同缺乏归口管理,信息化滞后 |
| 第五章 J高校内部控制建设的优化建议 |
| 5.1 单位层面的建议 |
| 5.1.1 优化内部控制组织架构 |
| 5.1.2 健全内部控制制度 |
| 5.1.3 完善内部控制信息化建设 |
| 5.2 业务层面的建议 |
| 5.2.1 科学编制预算,加强预算执行与考核 |
| 5.2.2 强化收入控制,严格进行支出审核 |
| 5.2.3 加强政府采购管理,提高采购效益 |
| 5.2.4 提高资产使用效率,统筹管理无形资产 |
| 5.2.5 加强建设项目论证,实施全过程监督 |
| 5.2.6 归口管理经济合同,实现信息化管理 |
| 第六章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）新三板企业BD科技公司审计风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究内容和方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 技术路线图 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 新三板市场基本情况 |
| 2.1.1 新三板市场的概念 |
| 2.1.2 新三板市场的特点 |
| 2.1.3 新三板市场审计的特点 |
| 2.2 现代风险导向审计相关理论 |
| 2.2.1 现代风险导向审计的审计模型 |
| 2.2.2 现代风险导向审计的基本审计流程 |
| 2.3 审计风险控制的相关理论 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 多米诺骨牌理论 |
| 2.3.3 风险管理理论 |
| 第三章 新三板企业BD科技公司审计风险控制现状及问题 |
| 3.1 审计主体的新三板审计业务现状 |
| 3.1.1 Z会计师事务所的基本情况 |
| 3.1.2 Z会计师事务所的新三板客户特征 |
| 3.1.3 Z会计师事务所新三板审计违规情况 |
| 3.1.4 Z会计师事务所新三板违规案例的审计风险成因分析 |
| 3.2 新三板企业BD科技公司审计风险控制现状 |
| 3.2.1 新三板企业BD科技公司的基本情况 |
| 3.2.2 审计项目小组基本情况 |
| 3.2.3 审计主体对BD科技公司的审计流程 |
| 3.3 新三板企业BD科技公司审计风险控制问题 |
| 3.3.1 项目组成员构成单薄,风险管理意识薄弱 |
| 3.3.2 审计工作时间有限,风险识别不全面 |
| 3.3.3 审计人员专业能力参差不齐,审计程序执行有效性不足 |
| 3.3.4 质量复核程序执行不够严谨,复核结果质量难以保证 |
| 第四章 新三板企业BD科技公司审计风险识别与评价 |
| 4.1 BD科技公司的重大错报风险分析 |
| 4.1.1 持续经营能力的风险识别 |
| 4.1.2 内部控制的风险识别 |
| 4.1.3 收入确认的风险识别 |
| 4.1.4 无形资产计量的风险识别 |
| 4.1.5 固定资产折旧的风险识别 |
| 4.2 审计主体对BD科技公司审计项目的检查风险分析 |
| 4.2.1 会计师事务所层面的检查风险识别 |
| 4.2.2 审计人员自身因素相关检查风险识别 |
| 4.3 对新三板企业BD科技公司审计业务的审计风险进行评价 |
| 4.3.1 建立审计风险评价的指标体系 |
| 4.3.2 建立判断矩阵 |
| 4.3.3 计算审计风险控制权重 |
| 4.3.4 利用模糊综合评价法评价审计风险 |
| 第五章 新三板企业BD科技公司审计风险控制方案设计 |
| 5.1 加强对重大错报风险的识别和评估 |
| 5.1.1 加强对BD公司持续经营能力的判断 |
| 5.1.2 加强对BD公司内部控制的审计 |
| 5.1.3 强化对营业收入和成本核算的审计程序 |
| 5.1.4 关注BD公司的无形资产和固定资产 |
| 5.2 严格控制检查风险 |
| 5.2.1 对项目人员进行合理配置 |
| 5.2.2 增强审计程序执行的有效性 |
| 5.2.3 充分运用复核程序 |
| 5.2.4 提升项目组整体专业水平 |
| 第六章 会计师事务所保障审计风险控制方案运行的措施 |
| 6.1 购买注册会计师职业责任保险转移审计风险 |
| 6.2 建立新三板客户信息数据库 |
| 6.2.1 向第三方寻求帮助,以获得新三板客户数据 |
| 6.2.2 联合其他会计师事务所促成合作,共同建立新三板数据库 |
| 6.3 完善审计质量追责制度 |
| 第七章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录一 |
| 附录二 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（7）互联网企业重大错报风险评估研究 ——以乐视网为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献研究综述 |
| 1.2.1 现代风险导向审计研究现状 |
| 1.2.2 重大错报风险研究 |
| 1.2.3 综合评述 |
| 1.3 本文研究主要内容、目标和方法 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 整体框架 |
| 1.4 主要创新点与不足 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念的界定 |
| 2.1.1 互联网企业重大错报风险特征 |
| 2.1.2 重大错报风险的概念 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 系统理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 2.2.4 “深口袋”理论 |
| 2.2.5 舞弊动因理论 |
| 第3章 互联网企业重大错报风险因素识别 |
| 3.1 案例资料 |
| 3.1.1 乐视网企业的行业状况及组织结构 |
| 3.1.2 企业战略及业务模式 |
| 3.1.3 乐视网生态模式 |
| 3.2 基于乐视网财务报表层次的风险因素识别 |
| 3.2.1 会计政策选择及运用 |
| 3.2.2 递延所得税资产 |
| 3.2.3 所得税费用扭亏为盈 |
| 3.2.4 商业伦理 |
| 3.2.5 经营管理行为 |
| 3.2.6 营运能力 |
| 3.2.7 偿债能力 |
| 3.2.8 盈利能力 |
| 3.3 基于乐视网认定层次风险因素识别 |
| 3.3.1 无形资产认定估值风险 |
| 3.3.2 应收账款风险 |
| 3.3.3 研发支出资本化风险 |
| 3.3.4 关联方担保 |
| 3.3.5 关联方交易 |
| 第4章 构建乐视网重大错报风险评估体系 |
| 4.1 AHP-模糊综合评价指标体系的建立 |
| 4.1.1 指标选取 |
| 4.1.2 权重分配 |
| 4.2 判断矩阵一致性检验 |
| 4.3 AHP-模糊综合评价结果及分析 |
| 4.3.1 重大错报风险总水平 |
| 4.3.2 各层次风险水平分析 |
| 4.3.3 评估结果汇总 |
| 第5章 互联网企业重大错报风险应对对策 |
| 5.1 针对财务报表层次的总体应对措施 |
| 5.1.1 了解被审计单位战略决策 |
| 5.1.2 评估企业业务经营状况 |
| 5.1.3 关注企业内部控制有效性 |
| 5.1.4 关注管理层偏向的迹象 |
| 5.2 针对认定层次实施进一步审计程序 |
| 5.2.1 关注应收账款舞弊的风险 |
| 5.2.2 加强对无形资产风险控制 |
| 5.2.3 对营业收入实施实质性程序 |
| 5.2.4 对研发支出实施分析程序 |
| 第6章 结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足和展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 个人简历 |
| 致谢 |
（8）B制药公司研发支出会计信息披露研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景 |
| 第二节 研究目的及意义 |
| 一、研究目的 |
| 二、研究意义 |
| 第三节 国内外研究文献综述 |
| 一、国外研究 |
| 二、国内研究 |
| 三、相关研究评述 |
| 第四节 研究方法与技术路线 |
| 一、研究方法 |
| 二、技术路线 |
| 第五节 研究内容与创新之处 |
| 一、研究内容 |
| 二、创新之处 |
| 第二章 相关理论分析 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、研发支出 |
| 二、会计信息披露 |
| 三、研发支出会计信息披露 |
| 第二节 相关理论 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、委托代理理论 |
| 三、信息传递理论 |
| 四、决策有用理论 |
| 第三章 B制药公司研发支出会计信息披露现状 |
| 第一节 我国制药行业研发支出会计信息披露现状 |
| 一、制药行业研发支出的特点 |
| 二、制药行业研发支出会计信息披露的现状 |
| 第二节 B制药公司研发支出现状 |
| 一、B制药公司 |
| 二、B制药公司研发支出现状 |
| 第三节 B制药公司研发支出会计信息披露情况分析 |
| 一、B制药公司研发会计信息披露现状 |
| 二、B制药公司董事会报告中研发支出会计信息披露现状 |
| 三、B制药公司财务报告中研发支出会计信息披露现状 |
| 第四章 B制药公司研发支出会计信息披露存在的问题及成因分析 |
| 第一节 研发支出会计信息披露存在的问题 |
| 一、研发支出会计信息披露不规范及危害 |
| 二、研发支出会计信息披露不充分及危害 |
| 三、研发支出会计信息披露不连贯及危害 |
| 第二节 研发支出会计信息披露存在问题的成因 |
| 一、规范执行准则能力的不足 |
| 二、单纯追求业绩平滑 |
| 三、过度保护商业秘密 |
| 第五章 B制药公司完善研发支出会计信息披露的对策建议 |
| 第一节 提高规范执行准则的能力 |
| 一、建立完整的研发支出会计信息披露制度 |
| 二、建立综合能力强的会计工作团队 |
| 三、加强会计管理监督工作 |
| 第二节 提高会计准则执行质量 |
| 一、细化研发支出会计信息披露内容 |
| 二、加强内部审计监督质量 |
| 三、扩大报表附注信息披露范围 |
| 第三节 兼顾会计信息披露与商业机密保护 |
| 一、建立商业机密规章制度 |
| 二、准确确定商业机密 |
| 三、建立会计信息风险预警团队 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）AGD高校实施新政府会计制度的问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文创新之处 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 高校会计制度及其发展历程 |
| 2.1.1 事业单位会计制度概述 |
| 2.1.2 高校会计制度概述 |
| 2.1.3 高校会计制度的发展历程 |
| 2.2 政府会计相关理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 公共受托责任理论 |
| 第3章 新政府会计制度的主要变化 |
| 3.1 会计核算基础的变化 |
| 3.2 会计核算内容的变化 |
| 3.2.1 新旧制度对资产类科目的变化 |
| 3.2.2 新旧制度对负债类科目的变化 |
| 3.2.3 新制度下费用类科目的核算变化 |
| 3.2.4 新制度对成本核算要求的变化 |
| 3.3 会计报告体系的变化 |
| 第4章 AGD高校实施新政府会计制度存在的问题 |
| 4.1 AGD高校简介 |
| 4.2 AGD高校实施新制度会计核算现状及存在的问题 |
| 4.2.1 固定资产核算现状及存在的问题 |
| 4.2.2 应收款项核算现状及存在的问题 |
| 4.2.3 长期投资核算现状及存在的问题 |
| 4.2.4 AGD高校会计记账工作现状及存在的问题 |
| 4.3 AGD高校成本核算现状及存在的问题 |
| 4.3.1 AGD高校成本核算的现状 |
| 4.3.2 AGD高校成本核算存在的问题 |
| 4.4 AGD高校资产管理现状及存在的问题 |
| 4.4.1 AGD高校资产管理的现状 |
| 4.4.2 AGD高校资产管理存在的的问题 |
| 第5章 AGD高校实施新政府会计制度的解决对策 |
| 5.1 AGD高校资产核算问题的解决对策 |
| 5.1.1 AGD高校固定资产核算的解决对策 |
| 5.1.2 AGD高校应收款项核算的解决对策 |
| 5.1.3 AGD高校长期投资核算的解决对策 |
| 5.1.4 AGD高校记账工作的解决对策 |
| 5.2 AGD高校成本核算问题的解决对策 |
| 5.3 AGD高校资产管理问题的解决对策 |
| 5.4 AGD高校施行新政府会计制度的保障措施 |
| 5.4.1 在学校层面上重视财务部门工作 |
| 5.4.2 组织培训以提高会计人员业务水平 |
| 5.4.3 推进高校财务信息化的发展 |
| 5.4.4 提高高校财务人员成本核算意识 |
| 第6章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）YT会计师事务所新三板挂牌公司审计风险评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 |
| 1.2.1 国外有关研究综述 |
| 1.2.2 国内有关研究综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文创新之处 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 审计风险概述 |
| 2.1.1 审计风险的涵义 |
| 2.1.2 审计风险的分类 |
| 2.1.3 审计风险的评价 |
| 2.2 新三板挂牌审计概述 |
| 2.2.1 新三板挂牌制度特点 |
| 2.2.2 新三板挂牌公司特点 |
| 2.3 理论基础 |
| 2.3.1 信息不对称理论 |
| 2.3.2 现代风险导向审计理论 |
| 2.3.3 委托代理理论 |
| 2.3.4 审计风险管理理论 |
| 第3章 YT会计师事务所基本概况及审计风险评价现状 |
| 3.1 YT会计师事务所基本情况简介 |
| 3.2 YT会计师事务所审计风险评价现状 |
| 3.2.1 现行评价体系 |
| 3.2.2 评价体系存在的问题 |
| 3.3 新三板挂牌公司审计风险影响因素分析 |
| 3.3.1 新三板挂牌制度 |
| 3.3.2 新三板挂牌公司 |
| 3.3.3 会计师事务所及审计人员 |
| 第4章 YT会计师事务所新三板挂牌公司审计风险评价体系及应用 |
| 4.1 新三板挂牌公司审计风险源的识别 |
| 4.2 新三板挂牌公司审计风险评价体系构建 |
| 4.2.1 新三板挂牌公司审计风险评价指标的选取 |
| 4.2.2 构建审计风险的权重W |
| 4.2.3 建立审计风险的评价集V |
| 4.2.4 运用模糊评价法量化审计风险 |
| 4.3 YT事务所YFD项目审计风险评价 |
| 4.3.1 YFD项目基本概况 |
| 4.3.2 风险评价模型应用 |
| 4.3.3 综合分析审计项目风险 |
| 第5章 降低YT事务所新三板挂牌公司审计风险的建议 |
| 5.1 加强对新三板挂牌企业的审计 |
| 5.1.1 了解被审计单位行业状况及公司内外部环境 |
| 5.1.2 加强对审计项目重要风险点的审计 |
| 5.2 提高审计人员专业能力完善事务所管理 |
| 5.2.1 增强审计人员的执业水平 |
| 5.2.2 完善会计师事务所内部控制体系 |
| 5.2.3 扩大会计师事务所的规模 |
| 第6章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究的不足及展望 |
| 参考文献 |
| 附录 Ⅰ |
| 附录 Ⅱ |
| 致谢 |
四、浅谈无形资产审计中存在的问题及对策（论文参考文献）
- [1]跨国并购的行业政策风险控制分析——以汤臣倍健并购LSG为例[J]. 张强,葛佳鑫. 当代会计, 2021
- [2]TZ会计师事务所对设备制造公司审计风险控制研究[D]. 唐易. 西安石油大学, 2021(09)
- [3]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [4]基于哈佛分析框架的曲江文旅财务分析[D]. 武文彬. 西安石油大学, 2020(04)
- [5]J高校内部控制问题及优化建议研究[D]. 刘晓东. 江西理工大学, 2020(12)
- [6]新三板企业BD科技公司审计风险控制研究[D]. 田智雯. 西安石油大学, 2020(10)
- [7]互联网企业重大错报风险评估研究 ——以乐视网为例[D]. 陈鑫. 华东交通大学, 2020(01)
- [8]B制药公司研发支出会计信息披露研究[D]. 杨磊. 云南师范大学, 2020(05)
- [9]AGD高校实施新政府会计制度的问题研究[D]. 庞泽华. 沈阳工业大学, 2020(01)
- [10]YT会计师事务所新三板挂牌公司审计风险评价研究[D]. 肖振华. 沈阳工业大学, 2020(01)