一、60家二板拟上市企业预备档案之生物医药企业（论文文献综述）
冯燕妮[1]（2021）在《中国新三板市场分层研究：分层标准、风险防范与错位发展》文中进行了进一步梳理
徐明[2]（2020）在《新三板的改革思路及其未来走向》文中指出新三板市场是中国多层次资本市场中的重要一环,充满着中国特色。自2013年成立以来,新三板进行了一系列改革探索,取得了积极的实践效果和宝贵的发展经验。但是,新三板市场的发展也面临一些问题:挂牌公司总数大、平均规模小、股权集中度高;挂牌企业经营业绩两头分化,与沪深证券市场差距大;主动摘牌公司不断增加,融资功能不断下降,市场交易不活跃。应该通过改革和创新来逐步解决新三板市场存在的这些问题。全面深化新三板改革在总体思路上具体体现为四个方面:错位发展、形成特色;能上能下、能进能出;两端搞活、丰富功能;防控风险,稳步推进。新三板改革要坚持按市场规律办事、坚持依法依规推进改革、坚持改革创新与风险防控并重、坚持存量优化与增量改革并重。新三板改革的主要内容包括:设立精选层,落实转板上市机制;优化融资制度;完善交易和投资者准入制度;完善市场各层次差异化监管安排;增加制度供给和司法保障,进一步提高违法成本。新三板作为资本市场服务中小企业的全新实践,其未来的发展方向应该是市场化、法治化、国际化。
李必佳[3]（2020）在《医药企业财务舞弊问题研究 ——以辅仁药业为例》文中研究表明在十九大报告将“健康中国”纳入国家发展基本战略的背景下,我国医药行业依靠着政策鼓励的发展利好迅速扩张。但受运营复杂、监管难度大等因素的影响,医药行业财务舞弊行为层出不穷,严重阻碍了该行业的稳定持续发展。自2015年尔康药业被爆出虚增利润3亿余元以来,康芝药业、康美药业等知名医药企业接连爆出财务舞弊行为,涉及金额数目巨大,社会影响强烈。因此,结合医药企业特点,探究医药业的财务舞弊行为,给出相应防范与治理对策,不仅是学术界研究的热点,更是当下投资者、监管机构及企业本身所关心的重点问题之一。本文运用案例分析法,选取了2019年底曝出财务舞弊行为的辅仁药业作为分析对象。本文以医药行业发展的现状和财务舞弊行为的特征为创新点,从辅仁药业内外部的舞弊动因入手,结合内部治理与外部监管给出治理建议。首先,以辅仁药业财务舞弊行为逐步曝光的时间线为切入点,通过分析辅仁药业年报中的异常财务数据和具体舞弊手段,结合辅仁药业财务舞弊行为产生的影响,得出该行为带来的经济后果。其次对辅仁药业财务舞弊行为产生的内外部动因进行分析。最后从医药企业财务舞弊行为的本质特征及其动因着手,结合医药企业所处大环境给出医药企业有效的治理建议。作者通过研究发现:第一,辅仁药业财务舞弊的动因主要是由于公司“一股独大”的管理模式,管理层诚信的缺失,公司治理结构不合理,资本市场利益与违法成本不对称及独立审计的固有局限等方面造成的。第二,针对医药企业舞弊行为所存在的持续时间长、涉及金额大,多运用关联方交易等特点,提示我们在对医药企业进行监管或审计时,要注重关联方关系的识别,特别注意担保行为和资金占用行为的规范性,对于企业治理结构的合理性和内部控制的有效性要进行相应监督。第三,针对屡禁不止的财务舞弊行为,当下监管机构相应的事前监督或事后处罚的力度均有所不足,这需要国家与医药企业要共同努力,完善监督管理机制,加强对医药行业的监管,加大对财务舞弊行为的处罚力度,完善退市机制,大幅提高舞弊成本。
孟德刚[4]（2017）在《JNS商业银行信贷风险管理研究》文中进行了进一步梳理目前,随着商业银行业务的快速发展,商业银行已经在我国国民经济中发挥了不可替代的重要作用。尤其是对地方经济的发展、个人信贷的提供、中小企业的融资方面,发挥着主力军的作用。我国商业银行主要收入来源是其信贷资产业务,这种业务能获得较高收益,但是同时也面临着较高风险。目前信贷风险管理是商业银行风险管理的核心内容,信贷风险能否控制好对商业银行的稳健经营异常关键。JNS商业银行位于山东省济南市,属于中小商业银行,其贷款业务主要面对中小企业,济南市传统中小企业经营困难,新兴产业中小企业盈利能力不足,JNS商业银行已经出现了较为严重的不良贷款率,并且新增贷款的信贷风险也难以有效降低,同时在在当前金融压制政策下,中小商业银行的信贷风险比大型商业银行的更为突出。这大大影响了JNS商业银行的发展,当前应该大力加强JNS商业银行的信贷风险管理,在把信贷风险控制在合理水平下,提高JNS商业银行的利润。本文在综述国内外研究现状和相关理论的基础上,结合JNS商业银行的现状找出了JNS商业银行信贷风险管理存在的问题:JNS商业银行内部控制体制不健全;信贷风险管理手段落后;信贷风险管理的文化缺失;信贷资产结构不合理;信贷风险管理的其它问题:信贷档案材料不全;审贷分离执行不严格;对高层管理者的管理不严;贷款业务种类单一,业务创新发展滞后。针对JNS商业银行信贷风险管理存在的问题,提出了相应的对策和建议:（1）完善信贷内控制度,防范业务运作风险。加强信贷业务人员素质考核、实行审贷分离模式。加强信贷业务员责任考核。推进审贷制度的落实。（2）提升信贷风险管理技术。利用大数据技术建立新型企业信用评级体系。（3）完善商业银行信贷风险管理文化。（4）优化贷款结构。（5）信贷工作具体建议。
王仕宏（Wang Shih hung）[5]（2016）在《我国新三板做市商制度研究》文中研究表明全国中小企业股份转让系统是经国务院批准,按照我国证券法设立的全国性证券交易场所,2012年9月20日在国家工商总局注册成立,主要面向于创新型、创业型、成长型的中小微企业发展服务。由国发[2013]49号文“决定”定义全国中小企业股份转让系统（以下简称新三板）为场外市场,是我国建立不同层次市场间有机联系的重要组成部分,同时,也开辟了中国多层次资本市场的新纪元,充分发挥新三板引导产业资本促进众多中小微企业的成长,注入了新活力,带来了新的发展机遇,并完善了产业链资本﹑PE与VC的退出与进入的功能。资本市场是由场内市场和场外市场构成的具有层次性的市场体系,是场内和场外市场协调发展的有机体。当前我国场外市场发展滞后,以及场内、场外两个市场非均衡发展的基本格局亟待调整和修正。建立的新三板就是弥补场外市场发展滞后问题的重要举措,是场外市场体系建设过程中的重要里程碑,搭建不同层次市场间的有机联系是多层次资本市场建设中的重要环节,是中国特色社会主义市场经济建设的重要组成部分。全国现在有众多中小微企业,这些企业之中能得到银行贷款的不到2%,能够走向交易所上市的不到万分之一。然而,中小微企业是中国经济最具活力、最有潜力的经济细胞,融资艰难则成为困扰我国中小微企业家创新﹑创业与发展的桎梏。新三板的制度设计和制度安排适应了中小微企业的发展需要。这个交易场所具有无可比拟的吸纳社会资金的能力,借助不断更新的金融科技手段与互联网技术平台,这个交易场所股权转让将无处不在,无时不在,极大地提高了资金、人才、机构、信息和其他生产要素的积聚和配置效率。本文的研究思路是:一﹑新三板是直接融资市场,中小微企业家选择股权融资是理智之选,直接有效地解决风险与效益对称的相关问题。中小微企业的发展过程风险很高,如果企业采用债权方式融资会存在缺陷。初创期企业缺乏可抵押资产,早期企业夭折,债权人很难获得相应赔偿追索,若企业生存下来,债权人获得固定利息难以与其风险匹配。增资扩股能使公司能获得持续的外部资金。如果企业成长良好,股权投资者会持续注入资金,当投资人不看好企业长期发展,投资人为保障自己利益也将寻求退出渠道,实现股权转让,新三板市场结合竞争性做市商制度,可以缩短PE、VC的投资周期,形成很好的退出渠道,从而服务中小微企业的发展与保障产业资本的退出与投入。笔者认为最优的中小微企业融资模式是内部融资优于股权融资优于债务融资。解决创新型﹑高科技型﹑创业型与新经济型中小微企业融资艰难的根本出路在于利用股权融资。我国新三板市场应该对上述企业量体裁衣,思考以竞争性做市商制度作为市场发动机,以市场化的效率﹑对交易的预期,透过政策的正确引导,市场信息披露的完善,充分调动资金逐利的本质,驱动企业家积极的创新﹑创业精神,实现中国梦。二﹑市场微观结构理论是近年来发展最快的金融分支领域之一,对市场微观结构的研究拓宽了对市场微观运行的认知,已有的研究成果证明,市场微观结构的优劣直接关系到金融市场质量,影响着金融市场的流动性、稳定性、效率高低和市场透明度。因此,对微观结构范畴中的做市商制度进行深入的研究,包括做市商交易结构的核心在于通过合理的交易机制发现价格。可以将市场微观结构的理论研究拓展到新兴市场领域,更能通过理论研究指导政策的制定,以实践检验真理为市场交易机制的选择和优化提供理论与实际的依据。目前,我国对这一领域的研究处于起步阶段,已有的研究更多集中于股票市场,而非场外市场。对证券场外市场微观结构的研究尚付阙如,本文的研究意义则在于补充这一空白。同时,笔者寄予对这一系列问题的研究可以解决中小微企业融资艰难的困境,提供可行性的解决办法。本文的研究对象为中国大陆地区的新三板市场,按照从一般到特殊（从金融市场到证券场外市场）,从抽象到具体（从微观结构的理论到大陆地区的实践）,从规范分析到实证分析（从研究证券场外市场“是什么”到如何应用做市商制度的“怎么做”）的逻辑顺序,综合应用了逻辑演绎、行为金融法、国际比较法、历史归纳法等多种研究方法,着力于解决四个问题。第一,分析大陆地区的证券场外市场可以采用的交易机制,讨论做市商制度是否是最优选择;第二,从微观结构理论出发,论证证券场外市场做市商制度发挥作用的机制,及对场外市场的有效性、流动性、稳定性、透明度之间相互产生的影响;第三,通过对比全球证券场外市场,分析做市商制度处于主导地位的原因,并总结可以借鉴的经验;第四,讨论设计做市商制度的运作具体流程,提出做市商制度运作所需要注意的问题。笔者将以这些问题作为逻辑线索,进行深入的研究。主要研究内容概括如下:首先,本文在微观结构的理论框架下对证券场外市场的交易机制进行概述,尤其从微观的角度对协议转让﹑做市转让和竞价转让制度进行了细致的比较。做市转让重点应用微观结构的理论存货模型和信息模型分析金融市场中交易机制的作用路径,为分析证券场外市场奠定基础,并进一步研究了证券场外市场的微观结构特点和大陆地区特有的证券场外市场特征。其次,论证我国新三板市场采用做市商制度的原因。交易所上市企业的市场角色定位,是成熟、规模大的普通传统行业等,一般投资者对其做出股票买卖决策比较容易,是看得懂的企业,而非“优秀企业”。但是,对于一般投资者看不懂的高科技型、新经济型﹑创新型企业,上市或挂牌公司信息披露就不充分了,需要做市商“替”一般投资者研究分析公司价值,并通过自有资金购买公司股票成为公司股东透过公开向市场双向报价将公司价值直接告诉一般投资者,引导市场机构投资者对高科技公司形成合理、准确估值,“帮”企业股权定价。股价是投资者博弈形成的,笔者认为,做市商最重要的职能是估值?交易转让制度的本质,其实是股价形成逻辑,交易所市场的指令驱动、竞价交易只是表面,本质是一般投资者直接根据上市公司披露的信息自主、直接定价交易,而纳斯达克、新三板市场的做市商制度,本质是做市商报价引导市场交易对手博奕得出均衡价格?透过研究分析顶层设计选择在新三板采取做市商制度是符合中小微企业需要的?第三,由于做市商制度在全球很多国家已经得到长足发展,在证券场外市场中发挥着举足轻重的作用?所以,本文主要对美国、我国台湾地区、英国、法国的证券场外市场进行了细致的研究和分析,其中美国和我国台湾地区是最主要的对比对象。美国现已形成了多层次的资本融资体系,纳斯达克、OTCBB、粉单市场都为我国发展多层次资本市场提供了鲜明的思路。不同场外市场之间的繁荣更迭更是对制度设计的真实考虑。我国台湾地区柜台市场则因与大陆地区最为贴近的人文背景而极具参考意义,笔者在亲身参与工作并实地考察了我国台湾地区柜台市场之后,发现大陆地区在发展证券场外市场中可以汲取我国台湾地区柜台市场的经验和教训。通过研究全球主要场外市场,我们发现失败的多,成功的少,其中做市商制度都发挥了核心交易机制的作用。第四,从我国实际情况出发,细致地梳理了大陆地区证券场外市场的发展历史、现状及存在的问题,着重介绍我国场外市场的发展历程,并对各个阶段场外市场的发展条件和失败的原因进行介绍。总结出历史上我国证券场外市场失败的主要原因在于主客观条件的不成熟。对STAQ这个具有场外市场雏形的市场进行详细的分析,并总结其失败的原因主要归咎于:计划经济向市场经济的过渡时期,市场机制尚不够健全;STAQ系统的设立很大程度上是为了解决国有企业的转制问题,发展存在畸形;法律地位的缺失、法制的不完善,导致市场无法可依,甚至市场的开启和关闭都具有一定的随意性;信息技术的滞后和不普及很大程度上制约了做市商本应起到的作用。针对历史上场外市场的失败案例,本文继续介绍了进入21世纪之后我国对于发展场外市场的政策和措施,并从中推导了新三板市场未来的发展情况、论证了做市商制度发展的条件,并对证券场外市场做市商行为与市场效应进行了研究,直接关系到做市商制度在证券交易场所中运作的可行性。金融市场衡量微观质量的标准主要有五个:包括有效性、流动性、稳定性和交易成本与透明度。做市商制度作为一种交易机制,必然会对金融市场的微观质量产生一定影响。本文通过分析做市商制度对证券场外市场上述指标的影响,发现做市商制度会提高证券场外市场的有效性、流动性,稳定性,降低交易的搜寻成本。但是笔者强调竞争性做市商制度与新三板市场透明度的关系则并非是完全的正相关性。任何事物都具有两面性。做市商制度并不是万能的,其优势的发挥也是有条件的、有限度的,而且做市商制度本身也存在着种种的弊端,因此,在点明了做市商制度的缺点之后,明确提出了做市商制度的监管思路和监管目标,为做市商制度的监管指明方向。第五,通过实证方法的比较,单一的指标不能完整的反映流动性。不同的流动性衡量指标反映流动性的不同纬度,得出的结果也不同。而后通过对同一类别股票的各指标值进行加权平均,衡量出不同交易制度对流动性的影响,通过比较得出,协议转让制度的LIQ均值较高,但是股价波动幅度较大、交易成本高、交易活跃度也不及做市商转让制度;做市商转让制度虽然在LIQ均值指标方面较低,但股价波动幅度较小、交易成本高低、交易活跃度高,因此,相比于协议转让制度,做市商转让制度更能够促进市场的流动性。同时,我国新三板市场涨跌幅与收益率具有强正相关性,涨跌幅与换手率呈现弱相关性,即新三板市场股票的股价波幅大,收益率也大,却与换手率大小无关,说明我国三板市场不成熟,投机性交易较多;Martin指数与收益率之间弱负相关,即每一单位交易量引起的价格波动对股票的收益率影响不大;换手率与收益率具有弱正相关性,即股票换手率大小对收益率影响不大,说明现阶段频繁的交易不一定有较高的收益。运用市场交易制度效率指数模型（TPI）对做市商转让制度对市场有效性的影响进行了分析,通过实证检验,得出做市商转让制度的TPI明显地高于协议转让制度的TPI的结论,做市商转让制度的交易效率显着地高于协议转让制度,笔者认为现阶段新三板市场总体呈现弱有效性。因此,总体来看,相比于协议转让制度,做市商转让制度在交易效率、交易成本等方面发挥的作用更大,也就是说做市商制度对于新三板市场的运行效率产生了更大的积极影响。本文的主要观点为:一﹑设立新三板市场成为中小微企业与产业链资本的服务媒介,不以交易为主要目的。新三板市场的存在,可以解决中小微企业融资难的问题,另一方面缩短PE、VC的投资周期,形成很好的退出渠道。从而服务中小微企业的发展与保障产业资本的退出与投入,关键在于启用做市商制度为中小微创新﹑创业﹑成长型企业估值。二﹑股价是投资者博弈形成的,做市商最重要的专业职能是估值。做市商“替”一般投资者分析公司价值,使用真金白银通过双向报价将公司价值直接告诉投资者,引导市场机构投资者对高科技公司形成合理、准确估值,“帮”企业定价。三﹑竞争性做市商制度与市场的透明度的关系则并非是完全的正相关性。四﹑竞争性做市商制度更有效率,交易的搜寻成本更低。做市商能增加证券场外市场的流动性、有效性、稳定性。五﹑在自动化实务中,应达到这一目标,最优地改变下一次的价差,而不是根据历史交易结果找到一个最好的模型并借此指导之后的报价,最优买价的形成依赖于正确的报价路径和报价方式。我们应该善加利用金融科技,它极大的影响新三板市场及做市商的效率。本文的主要创新在于:一﹑经过比较研究,我国台湾地区兴柜市场对于交易机制税费补贴的设计是鼓励投资人长期持有股票的。二﹑经过比较研究,会计政策的选择会极大的改变做市策略。做市商会计政策的选择透明或保守,做市业务部门的库存股票列在公司会计项目中的交易性金融资产科目或是可供出售金融资产科目。例如﹕我国台湾地区兴柜股票采用成本法评估。三﹑对证券场外市场自动化交易的实务研究则从单纯的理论层面运用到实际的操作层面,为我国做市商提供了新的研究思路和运作框架的实际参考。四﹑对于做市商转让制度的有效性与流动性做了实证检验,得出弱有效性与流动性不强的结论。比较LIQ值可以得出业绩较好的股票受投资者追捧,交易比较活跃,而且单位交易量引起的价格波动较小,流动性较好;流动性差的是业绩较差,股价波幅较大,交易不活跃。通过比较得出,协议转让制度的LIQ均值较高,但是股价波动幅度较大、交易成本高、交易活跃度也不及做市商转让制度;做市商转让制度虽然在LIQ均值指标方面较低,但股价波动幅度较小、交易成本低、交易活跃度高,因此,可以看出,做市商转让制度更能够促进市场的流动性。我国新三板市场涨跌幅与收益率的相关系数为0.937,具有强正相关性,涨跌幅与换手率的相关系数为0.185,呈弱相关性,即新三板市场股票的股价波幅大,收益率也大,却与换手率大小无关,说明我国三板市场不成熟,投机性交易较多。使用市场交易制度效率指数模型（TPI）验证做市转让制度的有效性,考虑了流动性和波动性两大关键因素,做市商转让制度的TPI明显地高于协议转让制度的TPI。五﹑使用真实的大型国有券商做市商交易数据成本分析,实证发现,当前新三板针对做市商委托报价行为收费过高,其实行的多报价多收费模式,与纳斯达克的多报价少收费模式相比,不利于鼓励做市商多提供报价、为市场提供更多的流动性。在一定程度上惩罚了积极提供报价与流动性的做市商,奖励了怠于提供报价的做市商,起到了反向激励的作用。基于本文的研究,笔者提出以下主要建议:通过理论的研究更好指导实践。建议主要包括:一﹑明确政策预期,加强对投资人的准入管理,改善投资者结构。可以解决实证检验结果显示的目前市场低流动性与弱有效性的困境。二﹑完善转板制度和摘牌制度常态化。三﹑建立合理的分层信息披露制度。四﹑建立大宗交易制度。五﹑开放做市商库存股“互抵交割”,强化做市商专业估值能力。六﹑做市商账户手续费减免,建立补贴机制。七﹑建议开放非限定条件的非交易过户制度。八﹑修改证券法填补监管全国中小企业股份转让系统交易场所的空白。
焦龙飞[6]（2016）在《生物医药型中小企业新三板挂牌财务规范问题研究》文中提出生物医药型中小企业,是指运用现代生物工程（如基因工程、酶工程、细胞工程）,以动物组织、微生物等生物材料为主要材料制备生物制剂的中小规模企业。随着中国经济的发展,生物医药概念多次在国家的五年发展规划中被提上议程,足以凸显其对于经济、社会的重要作用。然而,目前国内生物医药型中小企业的发展仍处于初级阶段,融资难是其面临的一个较大难题。全国中小企业股份转让系统（以下简称“新三板”）自2013年1月16日正式运营以来,为中小企业的发展提供了金融支撑,而我国生物医药型中小企业由于自身存在较多财务不规范问题,在挂牌中面临着诸多障碍,导致了诸多需要金融支持的相关企业无法充分利用新三板市场为企业的发展助力。本文正是在这样的背景下,结合本文作者在相关新三板项目中的实际挂牌实务以及监管层的审核重点,对生物医药型中小企业存在的常见财务规范问题进行了研究,并且针对相关问题提出了切实可行的对策与建议。本文首先回顾了国内外关于中小企业融资难问题、多层次资本市场构建问题以及上市规范性问题等文献；其次,对新三板的发展历程、市场现状及市场功能等进行了阐述：最后,简要介绍了生物医药行业特征、现状等,针对生物医药型中小企业进行案例分析,对其新三板挂牌中暴露的财务规范问题进行了分析并提出了相关对策和解决方案。研究发现,生物医药型中小企业在新三板挂牌过程中,会计核算基础问题、研发费用问题、收入确认问题、关联方问题、内部控制问题等问题较为普遍和突出,针对于此,本文提出了包括巩固财务核算基础、健全内部控制制度、构建公司核心能力、合理解决税收问题等对策。
欧阳瑾娟[7]（2014）在《场外交易市场发展促进产业成长研究》文中研究说明加快产业升级以促进经济持续增长已成为我国经济发展的基本途径。产业成长作为产业升级的重要内容,也是实现产业升级的重要途径,最终将为经济持续增长注入动力。产业成长离不开资本市场的支持,然而从我国的实际情况来看,大部分处于导入期、成长前期的产业内企业在创新、产业化、规模化生产过程中往往会遭遇资金瓶颈,外部融资困难、内源融资有限必然会影响企业的经营与发展,不利于产业成长。2012年以来,我国场外交易市场作为多层次资本市场的基础层次和重要组成部分,发展逐渐提速。在此背景下,如何借鉴发达国家场外交易市场建设的经验并结合中国资本市场的实际情况,充分发挥场外交易市场的功能,通过为中小企业提供资本市场服务,促进相关产业成长,是值得理论界深思的问题。本文从产业成长的视角出发,在对产业成长概念进行界定的基础上,建立了场外交易市场促进产业成长的理论分析框架,以期为我国场外交易市场更好地服务企业资本市场需求、促进产业成长提供对策建议。基于国内外研究成果,本文首先对场外交易市场促进产业成长的影响内容和作用机制进行了尝试性的理论探讨,这在学术界尚属首次。本文以产业生命周期理论作为理论基础对产业成长进行了界定,指出产业成长的动力主要来自技术创新、资金和产业政策等三个方面,产业成长的内容包括新兴产业发展壮大和传统产业转型升级。同时,本文将场外交易市场的功能提炼为融资、交易、孵化和托管等四项功能。研究分析结果表明,场外交易市场的功能完全契合产业成长动力的需要：场外交易市场通过发挥各项功能,能够推动产业内企业不断进行技术创新,促进产业链整合,加快产融结合,形成产业集聚或产业集聚升级,进而促进产业成长,表现为新兴产业发展壮大和传统产业转型升级。在建立场外交易市场促进产业成长的理论分析框架基础上,本文对我国场外交易市场促进产业成长的情况及存在的问题进行了分析。我国场外交易市场由以“新三板”为代表的全国性场外交易市场和区域性股权交易市场组成,呈现出挂牌数量增长迅猛,但交易不活跃、融资功能强于交易功能但与挂牌规模仍不相匹配的发展特征。基于大量数据的统计分析,本文认为“新三板”在促进产业成长方面具有鼓励高新技术产业挂牌的明显倾斜,市场功能发挥也更利于高新技术产业成长,而对传统产业的支持要少一些。在以传统产业企业挂牌为主的区域性股权交易市场中,传统产业仍展示出较好的成长性但区域性股权交易市场的孵化功能表现尚不明显。我国场外交易市场在促进产业成长的过程中存在三方面的主要问题：定位和法律地位不明晰；交易、融资、孵化功能等整体功能薄弱；企业挂牌、资本市场服务提供等主业零散,不成业务体系,与产业之间的互动关系尚处于自发、初级阶段。为借鉴国外场外交易市场促进产业成长的成功经验,本文基于美国、中国台湾地区等国家或地区场外交易市场在促进其新兴产业成长、产业转型过程中发挥了重要作用的考虑,选取了美国、中国台湾地区场外交易市场及其促进产业成长的情况进行了研究,研究所提供的重要启示如下：挂牌门槛不一、层级分明的多层次资本市场是契合产业成长的基本前提；场外交易市场应具有产业导向性；场外交易市场需要集聚创业资本；场外交易市场应充分发挥交易功能；场外交易市场发展应注重产业内融资的示范效应；场外交易市场应当建立明确的转板制度。出于佐证本文理论分析结论的需要,本文利用面板数据进行了实证分析。从实证结果来看,“新三板”挂牌及融资、交易等各项功能的发挥对新兴产业发展壮大和传统产业升级换代均具有较好的促进作用；区域性股权交易市场挂牌对产业成长具有显着的促进作用。基于理论研究、经验借鉴和实证分析,本文进行了场外交易市场促进产业成长的对策研究并就场外交易市场更好地发挥促进产业成长的作用形成了对策建议：一是要加快建立以市场为主导的场外交易市场法律制度和监管体系,为场外交易市场促进产业成长创造良好的制度环境；二是以产业为主线,建立层级分明的场外交易市场。确切来说,场外交易市场发展挂牌企业应明确以产业为导向,“新三板”依然要旗帜鲜明地倡导和鼓励高科技产业挂牌,主要定位为高新技术产业服务,而区域性股权交易市场则应立足所在区域,深入剖析本地的产业发展优势、未来产业发展方向和发展重点,并结合国家和当地政府的产业政策,重点发动本地的优势产业、特色产业和主要产业内企业挂牌,同时,场外交易市场整体层级划分与各市场内部分层应当并行；三是以促进产业成长为出发点和落脚点,完善场外交易市场功能体系建设。具体举措为加强以产业为主导的财务顾问服务体系建设,引入做市商制度与坚持投资者适当性管理相结合,建立以产业为单位的融资制度等三个方面。
陈方芳[8]（2013）在《泉州民营科技企业融资对策探讨》文中研究指明21世纪是科技突飞猛进的时代，重大的科技发明和技术创新广泛地影响和改变着人类社会的发展进程。从我国经济中长期发展前景来看，加速技术进步，发展科技产业是转变经济增长方式、提高经济增长质量的必然选择。与传统企业相比，科技企业对于自然资源的依赖度较低，而对资金投入量的依赖程度较高，从技术萌芽到最终实现产业化，都必须投入大量资金，因此选择最佳的融资途径是其发展的前提和关键。本文试图以泉州民营科技企业为例，通过理论分析与案例分析、数据统计与定性分析、宏观分析与微观分析相结合的方法，在国内外现有的研究理论的基础上，首先对泉州民营科技企业的发展特点和融资现状进行研究分析，总结其面临的融资难题和成因；然后借鉴发达国家科技企业成功的融资经验；最后结合泉州独特的区位优势和经济特色，根据企业不同成长周期特点，从内部对策和外部对策入手，探讨通过提高企业自身素质、增加企业留存收益、构建良性发展的民间融资体系、发展产业集群融资平台、发展互联网信贷业务、深化税收优惠力度、大力扶持中小企业板和新三板市场、推动金融机构改革，提升政府服务力度等方面入手解决泉州民营科技企业的融资难题。
代宇[9]（2012）在《合肥高新区培育新三板上市公司的对策研究》文中提出新三板特指中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让系统,它是为处于发展初期的中小高科技企业和其他创新型企业服务的。新三板已成为我国场外市场的一个重要组成部分,发挥着越来越重要的作用。经过六年的发展,新三板市场运行情况良好,取得了一定的成绩。但是,新三板由于仍然处在试点阶段,目前只有北京中关村科技园区一个试点,还在探索的过程中。为加快和规范场外交易,近年来,国家一直在酝酿扩大试点范围,中国证监会将其列入2011年重点工作之一,现经过多方努力,扩容工作已进入实质性运作阶段。各个国家级高新技术产业开发区都在积极申请进入新三板市场扩大试点范围,因此,研究合肥高新区培育新三板上市公司的对策对推进合肥高新区新三板扩大试点申报工作有一定现实意义。本文首先综合分析了我国新三板市场的基本情况,包括我国新三板市场的基本政策制度、新三板市场发展现状、我国高新区基本情况以及主办券商与挂牌公司基本情况。其次,分析研究了合肥高新区培育新三板上市公司的基本情况,包括合肥高新区基本情况、合肥高新区申报企业及中介机构基本情况、合肥高新区争取进入新三板试点的基本情况、合肥高新区培育新三板上市公司的相关政策,找出了合肥高新区培育新三板上市公司存在的主要问题；然后,在借鉴其他高新区经验并结合合肥高新区实际情况的基础上,从九个方面提出了合肥高新区培育新三板上市公司的对策建议。
袁中华[10]（2011）在《我国新兴产业发展的制度创新研究》文中研究说明2007年美国发生次贷危机之后,这一危机不断向其他国家蔓延,继而发展成为席卷全球的金融危机,给世界政治、经济、文化带来深刻影响,尤其是在经济格局方面将可能导致其重新洗牌与调整,全球步入后危机时代。全球经济发展历史的经验表明,新兴产业总能在战胜重大经济危机的过程中孕育和成长,以其特有生命力成为新的经济增长点,成为摆脱经济危机的根本力量,并在危机过后,推动经济进入新一轮的繁荣。当前,无论是后危机时代的强烈需求,还是科学技术内部所积蓄的能量,都正在催生着一场以新能源技术和生命科学重大突破为标志的技术革命。面对国际金融危机的严重冲击,主要发达国家纷纷调整产业发展方向,出台新兴产业发展战略规划,加大对科技创新的投入,加快对新兴技术和产业发展的布局,力争通过发展新技术、培育新产业,创造新的经济增长点,率先走出危机,抢占新一轮经济增长的战略制高点,新一轮的产业、技术革命正在酝酿。新兴产业作为一种新的产业形态,具有高风险、高投入和高收益等不同于传统产业的独特特征,其发展规律、模式、制度需求等均与传统产业有着较大区别,政府的政策引导与制度保障显得相当重要,因此,新兴产业的发展,需要一系列的制度创新以促进各种资源在新兴产业的集聚,在新一轮经济发展中调整产业结构,抢占产业发展制高点。我国自改革开放以来,坚持进行各项体制、制度的改革与完善,但从整体而言,仍然存在诸多的问题：在融资制度方面,商业银行对新兴产业发展的支持作用甚微,创业投资的发展时间较短,创业板的发行节奏缓慢而远不能满足众多创新型公司的融资需求,政策性银行由于功能性定位而处于服务缺位状态。在人力资本培育制度方面,人才教育制度与社会需求脱节,企业培训制度供给不足,激励制度不健全而难以充分激发创新人才的积极性和创造性,人才在各个产业之间自由、合理流动的机制有待完善。在科技制度方面,科技管理机构重叠、多头交叉,缺乏科技投入的长期增长机制,企业尚未成为真正的技术创新主体,产业化比率低下,科研生产“两张皮”现象严重；在政府管理制度方面,立法不成体系且协调性差,财政投入增长机制没有落实,财政支出方式缺乏效率,税收优惠政策针对性不强,税种设置不合理,财税政策对新兴产业激励、引导作用尚不明显。所有的这些问题,都需要不断进行制度创新,有效破解新兴产业发展的制度瓶颈,为新兴产业的发展提供良好的制度环境与制度安排。本论文的分析脉络大体如下：首先对新兴产业及其相关概念之间的联系与区别进行界定,厘清有关制度、制度创新的概念,并系统梳理有关产业发展的一般理论。然后对新兴产业的形成动因、发展路径进行理论研究,并运用行业面板数据对影响新兴产业发展的主要因素进行实证检验,尤其是考察了制度变迁对新兴产业发展的贡献程度。接下来分析制度在新兴产业发展过程中的作用定位,阐述新兴产业发展所需的制度系统,并运用制度分析法研究新兴产业制度创新机制以及运用演化博弈思想动态分析制度创新模式,从而为本文后续的研究奠定了理论基础以及分析框架。在此框架下,论文接下来的三章分别结合我国制度建设的实际情况,就我国新兴产业发展的要素培育制度创新、企业制度创新以及政府管理制度创新进行详细论述,提出了较具可行性、操作性的观点。最后,论文以成都市战略性新兴产业的发展实践为案例,说明新兴产业发展所需的制度系统及其创新。本文的主要结论有：（1）新兴产业形成的动因主要有：“技术推动”模式、“需求拉动”模式以及“技术推动-市场拉动”综合模式。新兴产业发展路径主要有：市场自发培育式、政府培育式以及市场自发与政府扶持相结合模式。（2）制度与资本、技术、人力资本构成新兴产业发展的内生性要素,但制度高于技术,制度高于资本,是首要的因素。制度对其他三大要素均有着极其重要的影响,资本、技术、人力资本在某个产业集聚的数量和质量,取决于制度环境和具体的制度安排；制度能够促进人才、资本与技术之间的耦合。新兴产业发展的制度系统分为正式制度和非正式制度。正式制度包括要素培育制度、企业制度和政府管理制度,其中要素培育制度包括了融资制度、人力资本制度和科技制度,企业制度由企业组织制度、企业产权制度、法人治理制度、管理制度等构成,政府管理制度包括财税制度、法律制度和产业政策等。非正式制度则涵盖了价值观、意识形态、风俗习惯、文化传统等内容。（3）实证检验的结果显示,我国新兴产业增长的主要拉动力量是实物资本的投入,尚未走出传统产业“粗放型、数量型”增长方式的一贯模式,向“集约型、质量型”增长方式转变势在必行。人力资本、技术进步对新兴产业发展的促进作用不显着,其主要原因是尚未建立较为完善的人力资本制度和科技制度,限制了人力资本和技术进步在新兴产业发展中作用的发挥。制度因素已经成为新兴产业发展中仅次于实物资本之后的第二大拉动因素,但应该看到的是,尽管非国有化、市场化、外向化进程仍在不断继续,政府扶持力度也在加大,仍存在较大的制度创新空间,应坚持各项制度、机制的改革与创新,并注重制度之间的耦合性,使之成为新兴产业发展的首要拉动因素。（4）由于与传统产业相比对制度的特殊需求,新兴产业的出现必将导致制度的非均衡,而且这种制度的非均衡会在一定时期内存在,也即新兴产业从诞生开始,总是或多或少要经历一段“制度真空”时期。因此,政府和企业应加强对新兴产业发展规律、影响因素、适应的制度、技术和产业发展趋势等方面的基础性研究,尽量减少认知时滞,缩短制度非均衡存在的时间,尽早形成有利于新兴产业发展的制度环境和制度安排。由于制度创新仅在潜在收益大于创新成本时才发生,新兴产业出现后引发的制度失衡并不必然导致制度的“适应性”创新,“制度真空”时段的长短取决于是否有某个外部的力量来改变潜在收益与制度创新成本之间的比较。而危机作为一种典型的外部力量,将给新兴产业的快速发展带来新的机遇,对政府而言,要充分利用好危机之后给新兴产业带来的发展机遇,适时创新制度,转危为机。主体的创新收益大于创新成本,还只是该主体进行制度创新的必要条件,而非充分条件,因为制度供给存在外部性。对创新主体而言,只有当与其他主体合作条件下的创新利润大于不合作条件下的创新利润时,该主体才会从事制度创新活动。而一旦所有主体在合作条件下的创新利润小于不合作条件下的创新利润之和时,演化稳定策略取决于初始状态。（5）要素培育制度是新兴产业发展的核心制度。任何一个产业的发展都离不开资本（实物）、人力资本和技术这三大要素,对于新兴产业而言亦不例外,只是其对这些要素需求的特征（特性、数量、质量）与传统产业有所区别,这些要素的供给与集聚,都是在一定制度背景和制度安排下进行的,因此,要素培育制度是新兴产业发展的核心制度,该制度与新兴产业发展的耦合与适应程度会直接影响到新兴产业的发展速度与质量。（6）企业制度是新兴产业发展的微观基础。鉴于新兴企业的特征,结合现代企业组织发展的新趋势,未来新兴企业组织形式将朝着扁平化、虚拟化、网络化、模块化等方向发展。（7）政府管理制度是新兴产业发展的重要支撑。政府管理制度包括法律制度、财税制度以及产业政策,通过这些制度功能的发挥,能够起到“引导”、“激励”、“服务”和“规范”作用,从而有效促进新兴产业的发展。本文可能的创新之处包括：（1）运用行业面板数据验证制度变迁对新兴产业发展的贡献。尽管在产业经济学的经典教材中新兴产业的概念早已有之,但在本次危机之前,对新兴产业的研究相对较少,再加之目前尚未有专门的统计口径对新兴产业的发展相关数据进行核算,以前的研究仅从定性的角度分析新兴产业与产业结构、经济增长之间的关系,尚缺乏对新兴产业有关问题的定量研究。传统的经济理论认为产业的发展主要在于投入要素,本论文的一个创新就在于将制度变迁作为一个内生因素纳入分析框架,并借用高技术产业的历史统计数据运用行业面板模型,对人力资本、技术进步尤其是制度变迁对新兴产业发展的贡献程度进行实证验证,以准确分析新兴产业发展的影响因素。（2）探索新兴产业发展的制度系统,运用新的方法研究制度创新机制与模式。宏观的制度系统、制度创新机制与模式研究在新制度经济学中属于基础性研究,但对特定产业发展的制度系统及其创新的研究目前还处于探索阶段,一般是借用新制度经济学派的分类与研究方法。本论文在具体分析新兴产业的制度系统时,不囿于其框架,对新兴产业的制度系统进行大胆的尝试性探索,将其分为要素培育制度、企业制度以及政府管理制度,当然,其可行性还有待商榷。同时,借助新制度经济学的研究方法,对新兴产业发展的制度创新机制进行研究,并尝试运用演化博弈的思想,探讨新兴产业发展的制度创新模式,得到一些有益的启示,这是本文的另一创新之处。（3）提出了一些具体的制度创新设想与思路。制度创新有渐进式与激进式之分,而且对于我国而言,更多的是采取渐进式的制度变革方式,因此,本文大多数制度创新也遵循这一思路,但论文仍提出一些比较有创新性的制度变革建议。例如在融资制度创新中,为了解决商业银行进入新兴产业领域的“两难”选择,论文提出了三种比较有创新意义的思路：构建风险保障机制、创新信贷管理办法以及构建科技银行功能,并针对每一思路提供了切实有效的实施路径；另外,在融资制度方面,还提出了组建科技政策性银行的大胆建议,也设计了组建政策性银行的三个渠道；在企业知识产权制度创新中,为消除专利实施中的授权障碍、促进专利技术的推广应用、实现集成创新与知识产权的有效保护,建议在新兴产业中建立与推行“专利池”制度,并对构建模式的选择、专利池的规划、组建方式、管理及规制等方面的内容提出了初步设想。在政府管理制度创新中,基于我国培育和发展新兴产业与传统产业升级改造的双重任务,论文提出要通过有效的产业政策,实现传统产业与新兴产业耦合发展的思想,并从耦合的三个方面进行了具体的论述。
二、60家二板拟上市企业预备档案之生物医药企业（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、60家二板拟上市企业预备档案之生物医药企业（论文提纲范文）
（2）新三板的改革思路及其未来走向（论文提纲范文）
| 一、新三板的由来及其内涵界定 |
| (一)新三板的由来 |
| (二)新三板的含义界定 |
| 二、新三板的运行情况及其存在的问题 |
| (一)新三板运行的总体概况 |
| (二)新三板的成绩 |
| 1. 服务实体经济方面 |
| 2. 市场风险控制方面 |
| 3. 资本市场改革探索方面 |
| (三)新三板存在的问题 |
| 三、新三板改革的总体思路和基本内容 |
| (一)新三板改革的总体思路 |
| 1. 错位发展、形成特色 |
| 2. 能上能下、能进能出 |
| 3. 两端搞活、丰富功能 |
| 4. 防控风险,稳步推进 |
| (二)新三板改革的基本原则 |
| 1. 坚持按市场规律办事 |
| 2. 坚持依法依规推进改革 |
| 3. 坚持改革创新与风险防控并重 |
| 4. 坚持存量优化与增量改革并重 |
| (三)新三板改革的主要内容 |
| 1. 设立精选层,落实转板上市机制 |
| 2. 优化融资制度 |
| 3. 完善交易和投资者准人制度 |
| 4. 完善市场各层次差异化监管安排 |
| 5. 增加制度供给和司法保障,进一步提高违法成本 |
| 四、新三板发展的未来走向 |
| (一)新三板的市场化 |
| 1. 市场化的相对性 |
| 2. 市场化的内容 |
| (二)新三板的法治化 |
| 1. 法治对资本市场建设具有重要意义 |
| 2. 新三板未来法治建设 |
| (三)新三板的国际化 |
| 1. 新三板国际化的意义 |
| 2. 新三板国际化的主要内容 |
（3）医药企业财务舞弊问题研究 ——以辅仁药业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 选题背景和研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 财务舞弊动因的研究 |
| 1.2.2 财务舞弊手段的研究 |
| 1.2.3 财务舞弊治理的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 论文框架与研究方法 |
| 1.3.1 论文框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 相关理论及医药业背景 |
| 2.1 财务舞弊的相关理论 |
| 2.1.1 财务舞弊的概念界定 |
| 2.1.2 财务舞弊与盈余管理 |
| 2.1.3 财务舞弊动因理论 |
| 2.2 医药企业发展现状 |
| 2.2.1 加快审评审批改革 |
| 2.2.2 高质量仿制药改革 |
| 2.2.3 药品价格改革 |
| 2.2.4 全流程监管改革 |
| 2.3 医药企业财务舞弊特征 |
| 2.3.1 受研发资金与产品定价影响大 |
| 2.3.2 舞弊持续时间长且涉及金额大 |
| 2.3.3 多运用关联方交易的舞弊手段 |
| 3 辅仁药业财务舞弊案例分析 |
| 3.1 案例简介 |
| 3.1.1 公司基本情况 |
| 3.1.2 股票分红炸惊雷 |
| 3.1.3 巨额资金显端倪 |
| 3.1.4 关联行为多违规 |
| 3.2 辅仁药业异常财务数据分析 |
| 3.2.1 财报数据显蹊跷 |
| 3.2.2 高应收和低营收 |
| 3.2.3 货币资金显矛盾 |
| 3.3 辅仁药业财务舞弊经济后果 |
| 3.3.1 对利益相关者的影响 |
| 3.3.2 对企业及行业的影响 |
| 3.3.3 现阶段调查进度及相关处罚决定 |
| 4 辅仁药业财务舞弊内外部原因分析 |
| 4.1 内部原因 |
| 4.1.1 市场竞争激烈,经营业绩渐颓 |
| 4.1.2 降价风险较高,业绩压力较大 |
| 4.1.3 管理层道德诚信问题 |
| 4.2 外部原因 |
| 4.2.1 监管漏洞助长了舞弊侥幸心理 |
| 4.2.2 资本市场利益与违法成本不对称 |
| 4.2.3 公司治理结构存有漏洞 |
| 4.2.4 独立审计对于发现财务舞弊具有局限性 |
| 5 医药企业财务舞弊治理建议 |
| 5.1 内部注重公司治理结构的完善 |
| 5.1.1 优化股权结构 |
| 5.1.2 规范董事会运作 |
| 5.1.3 提升监事会监督作用 |
| 5.1.4 建立有效的内部控制制度 |
| 5.2 外部注重监管制度的完善和审计质量的提升 |
| 5.2.1 完善ST制度 |
| 5.2.2 威慑舞弊者侥幸心理 |
| 5.2.3 调动会计人员阻止财务舞弊的力量 |
| 5.2.4 加强惩罚力度,提高造价成本 |
| 5.2.5 提升会计师事务所审计质量 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究创新 |
| 6.3 研究局限 |
| 参考文献 |
（4）JNS商业银行信贷风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 引言 |
| 1.1 选题的背景和意义 |
| 1.1.1 选题的背景 |
| 1.1.2 选题的意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究内容、方法、技术路线 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 论文的创新 |
| 第二章 相关理论综述 |
| 2.1 商业银行信贷风险概述 |
| 2.1.1 商业银行信贷风险及其特点 |
| 2.1.2 商业银行信贷风险的成因与分类 |
| 2.2 商业银行信贷风险管理概述 |
| 2.2.1 信贷风险管理的定义 |
| 2.2.2 商业银行信贷风险管理的主要内容和方法 |
| 第三章 JNS商业银行信贷风险分析 |
| 3.1 JNS商业银行简介 |
| 3.2 JNS商业银行面临的外部环境 |
| 3.2.1 中等收入陷阱前的经济减速与转型缓慢 |
| 3.2.2 雪中的春天：传统产业的慢慢长冬与新兴产业的寒春悄然 |
| 3.3 JNS商业银行信贷风险现状分析 |
| 3.4 JNS商业银行信贷风险管理流程分析 |
| 第四章 JNS商业银行信贷风险管理存在的问题及成因分析 |
| 4.1 JNS商业银行信贷风险管理存在的问题 |
| 4.1.1 内部控制体制不健全 |
| 4.1.2 信贷风险管理手段落后 |
| 4.1.3 信贷风险管理文化缺失 |
| 4.1.4 信贷资产结构不合理 |
| 4.1.5 信贷风险管理的其它问题 |
| 4.2 JNS商业银行信贷风险管理问题的成因 |
| 第五章 完善JNS商业银行信贷风险管理的对策建议 |
| 5.1 完善信贷内控制度，防范业务运作风险 |
| 5.1.1 贷前调查 |
| 5.1.2 贷中审查 |
| 5.1.3 贷后检查 |
| 5.2 提升信贷风险管理技术 |
| 5.3 完善商业银行信贷风险管理文化 |
| 5.4 优化贷款结构 |
| 5.5 信贷工作具体建议 |
| 第六章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）我国新三板做市商制度研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 问题的提出和选题的意义 |
| 一、问题的提出 |
| 二、选题的意义 |
| 第二节 国内外文献综述 |
| 一、国外文献综述 |
| 二、国内文献综述 |
| 第三节 本文研究概况 |
| 一、研究对象及方法 |
| 二、本文逻辑结构 |
| 三、创新和不足 |
| 第二章 做市商制度理论分析 |
| 第一节 做市商交易机制分析 |
| 一、做市商制度的特征 |
| 二、交易机制分析 |
| 三、我国新三板市场采用做市商制度的原因 |
| 第二节 做市商制度的市场功能分析 |
| 一、降低搜寻交易对手成本 |
| 二、抑制过度投机的职责 |
| 三、解决信息不对称问题 |
| 四、价格均衡 |
| 五、估值试错 |
| 第三节 做市商制度的运行机制分析 |
| 一、协议转让、做市转让制度和竞价转让制度 |
| 二、做市商制度运行的基础 |
| 第四节 做市商行为模式分析 |
| 一、模型分析价格的形成和发现 |
| 二、交易前的成本估算 |
| 三、格罗斯顿-米尔格罗姆模型 |
| 四、筹码分布理论 |
| 五、择时模型 |
| 第三章 境外做市商制度的发展现状及经验借鉴 |
| 第一节 美国纳斯达克市场做市商制度分析 |
| 一、纳斯达克市场的起源与发展 |
| 二、纳斯达克市场做市商制度及其特点 |
| 第二节 我国台湾地区兴柜市场与推荐券商制度分析 |
| 一、兴柜市场的理论检验 |
| 二、兴柜市场的产生与发展 |
| 三、兴柜市场与推荐券商制度运行 |
| 第三节 境外主要的做市商制度分析 |
| 一、英国伦敦证券交易所的做市商制度 |
| 二、德国法兰克福证券交易所的做市商制度 |
| 三、法国巴黎证券交易所的做市商制度 |
| 四、泛欧股票及衍生交易市场情况 |
| 第四节 境外做市商制度的经验借鉴 |
| 一、客观看待本地市场结构需要的制度 |
| 二、不断推进市场制度动态创新 |
| 三、关于做市商制度资格分类的总结 |
| 四、国际主流场外市场的发展趋势 |
| 第四章 我国新三板做市商制度的形成与发展 |
| 第一节 我国做市商制度的形成 |
| 一、STAQ系统试行做市商制度 |
| 二、证券公司代办股份转让系统的沿袭和改革 |
| 三、新三板采用竞争性做市商制度 |
| 第二节 我国新三板做市商运行情况 |
| 一、我国新三板做市商概况 |
| 二、我国新三板做市商投研运作流程 |
| 三、我国新三板做市商做市运作流程 |
| 第三节 新三板市场做市商的监管 |
| 一、做市商监管的主要内容 |
| 二、中国证券业协会自律监管 |
| 第五章 我国新三板做市商制度的实证研究 |
| 第一节 新三板市场做市商制度运行效率的衡量标准 |
| 一、市场流动性 |
| 二、市场有效性 |
| 三﹑市场稳定性 |
| 四﹑市场透明度对质量的影响 |
| 第二节 做市转让制度流动性分析 |
| 一、基于流动性的实证研究 |
| 二、做市商转让制度的流动性分析 |
| 第三节 做市转让制度有效性分析 |
| 一、基于有效性实证研究 |
| 二、做市商转让制度的有效性分析 |
| 第六章 我国新三板市场做市商制度存在的问题与对策建议 |
| 第一节 新三板做市商制度的问题 |
| 一、目前实证中做市商制度流动性不强的问题 |
| 二、目前实证中做市商制度呈现弱有效的问题 |
| 三、其他问题 |
| 第二节 针对新三板市场及做市商制度的对策建议 |
| 一、针对做市商制度流动性不强的建议 |
| 二、针对做市商制度弱有效性的建议 |
| 三、针对其他问题的建议 |
| 第七章 新三板做市商制度的展望 |
| 第一节 、主要结论与观点 |
| 第二节 、展望中国新三板市场 |
| 参考文献 |
| 一、中文部分 |
| 二、英文部分 |
| 后记致谢 |
（6）生物医药型中小企业新三板挂牌财务规范问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究方法及基本框架 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 中小企业融资问题研究文献综述 |
| 2.2 多层次资本市场研究文献综述 |
| 2.3 挂牌上市财务规范性问题研究 |
| 第3章 新三板概述 |
| 3.1 新三板概念及发展历程 |
| 3.2 新三板的现状 |
| 3.3 新三板功能及定位 |
| 3.4 新三板财务规范特点 |
| 第4章 生物医药行业中小企业案例分析 |
| 4.1 生物医药行业简介 |
| 4.1.1 生物医药行业概述 |
| 4.1.2 生物医药行业特征 |
| 4.1.3 我国生物医药行业现状 |
| 4.2 D公司情况简介 |
| 4.3 D公司财务规范性问题分析 |
| 4.3.1 企业财务管理现状 |
| 4.3.2 企业关联方相关问题 |
| 4.3.3 研发费用相关问题 |
| 4.3.4 收入确认相关问题 |
| 4.3.5 内部控制相关问题 |
| 4.3.6 税收问题 |
| 4.3.7 持续经营能力问题 |
| 第5章 财务规范性对策及建议 |
| 5.1 巩固财务核算基础 |
| 5.2 健全内部控制制度 |
| 5.3 加强公司持续经营能力 |
| 5.4 保证企业合规运行 |
| 5.5 重视挂牌后的规范运行 |
| 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（7）场外交易市场发展促进产业成长研究（论文提纲范文）
| 论文创新点 |
| 目录 |
| 图目录 |
| 表目录 |
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与研究意义 |
| 一、论文的研究背景 |
| 二、论文的研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外文献综述 |
| 二、国内研究综述 |
| 第三节 研究内容与研究方法 |
| 一、论文的主要研究内容 |
| 二、论文的技术路线与研究方法 |
| 第四节 创新之处及不足之处 |
| 一、论文创新之处 |
| 二、论文进一步研究的方向 |
| 第二章 产业成长与场外交易市场的相关理论探析 |
| 第一节 产业成长的理论基础 |
| 一、产业生命周期理论 |
| 二、产业成长的内涵及界定 |
| 三、产业成长的主要动力机制 |
| 第二节 场外交易市场的理论基础 |
| 一、多层次资本市场的制度内涵 |
| 二、场外交易市场的概念与功能 |
| 第三节 场外交易市场发展促进产业成长的理论分析框架 |
| 一、场外交易市场发展促进产业成长的影响内容分析 |
| 二、场外交易市场发展促进产业成长的作用机制 |
| 第三章 我国场外交易市场发展及其促进产业成长的现状研究 |
| 第一节 我国多层次资本市场的发展概况 |
| 一、我国多层次资本市场的形成历程 |
| 二、我国多层次资本市场的发展特点 |
| 第二节 我国场外交易市场的发展现状 |
| 一、我国场外交易市场的挂牌概况 |
| 二、我国场外交易市场的交易功能发挥情况 |
| 三、我国场外交易市场的融资功能发挥情况 |
| 四、我国场外交易市场的孵化功能发挥情况 |
| 第三节 我国场外交易市场促进产业成长的概况 |
| 一、“新三板”市场促进产业成长现状 |
| 二、区域性股权交易市场促进产业成长现状 |
| 第四节 我国场外交易市场促进产业成长存在的问题及原因 |
| 一、场外交易市场发挥促进产业成长作用过程中存在的主要问题 |
| 二、影响我国场外交易市场作用发挥的主要原因 |
| 第四章 场外交易市场发展促进产业成长的经验借鉴 |
| 第一节 美国场外交易市场促进产业成长的经验 |
| 一、美国场外交易市场的基本情况 |
| 二、美国场外交易市场的功能发挥及其促进产业成长的效果 |
| 第二节 中国台湾地区场外交易市场促进产业成长的经验 |
| 一、台湾地区场外交易市场的基本情况 |
| 二、台湾场外交易市场功能发挥及其促进产业成长的效果 |
| 第三节 境外场外交易市场促进产业成长的经验总结 |
| 一、多层次资本市场是契合产业成长的基本前提 |
| 二、场外交易市场挂牌具有产业导向性特点 |
| 三、场外交易市场发挥融资功能需要集聚创业资本 |
| 四、场外交易市场应充分发挥交易功能 |
| 五、产业内融资的示范效应对场外交易市场发挥融资功能尤为重要 |
| 六、明确转板制度发挥孵化功能有利于场外交易市场促进产业成长 |
| 第五章 我国场外交易市场促进产业成长的实证研究 |
| 第一节 指标选取与数据说明 |
| 一、指标选取 |
| 二、数据来源及样本选择 |
| 第二节 模型设定与实证分析 |
| 一、模型设定 |
| 二、基于模型的计量分析 |
| 第六章 研究结论与对策建议 |
| 第一节 基本结论 |
| 一、场外交易市场促进产业成长的作用机制 |
| 二、境外场外交易市场促进产业成长的经验总结 |
| 三、我国场外交易市场发展势头良好,但功能依旧薄弱 |
| 四、我国场外交易市场有待更好地发挥促进产业成长的功能 |
| 第二节 对策建议 |
| 一、加快建立以市场为主导的场外交易市场法律制度和监管体系 |
| 二、以产业为主线,建立层级分明的场外交易市场 |
| 三、从促进产业成长出发,加快场外交易市场功能体系建设 |
| 参考文献 |
| 附录一 研究样本基本情况表 |
| 附录二 实证结果 |
| 附录三 攻博期间发表的科研成果目录 |
| 后记 |
（8）泉州民营科技企业融资对策探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容与方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 相关理论综述 |
| 1.3.1 相关概念的界定 |
| 1.3.2 国内外文献综述 |
| 1.4 研究框架 |
| 1.5 创新点 |
| 第2章 泉州民营科技企业的发展历程及融资现状 |
| 2.1 泉州民营科技企业的发展历程 |
| 2.1.1 萌芽起步阶段 |
| 2.1.2 中期发展阶段 |
| 2.1.3 百花齐放阶段 |
| 2.2 泉州民营科技企业的主要特征 |
| 2.2.1 构成多样化 |
| 2.2.2 产业集群化 |
| 2.2.3 管理家族化 |
| 2.2.4 科技水平逐年提高 |
| 2.2.5 中小型科技企业成生力军 |
| 2.3 泉州民营科技企业融资调研 |
| 2.3.1 问卷设计 |
| 2.3.2 调查的实施 |
| 2.3.3 调查数据分析 |
| 2.4 福建**电子股份有限公司融资案例分析 |
| 2.4.1 公司概况 |
| 2.4.2 **电子融资策略分析 |
| 2.4.3 总结分析 |
| 第3章 泉州民营科技企业融资难的深层次原因分析 |
| 3.1 内部原因 |
| 3.1.1 企业自身存在缺陷 |
| 3.1.2 融资成本过高 |
| 3.2 外部原因 |
| 3.2.1 间接融资存在障碍 |
| 3.2.2 直接融资渠道堵塞 |
| 3.2.3 政府扶持措施不够全面 |
| 第4章 发达国家科技企业融资方式借鉴 |
| 4.1 美国科技企业的融资方式 |
| 4.1.1 政府金融支持力度大 |
| 4.1.2 税收优惠力度大 |
| 4.1.3 风险投资发展蓬勃 |
| 4.1.4 发达的证券市场 |
| 4.2 日本科技企业的融资方式 |
| 4.2.1 政府扶持 |
| 4.2.2 税收优惠 |
| 4.2.3 主办银行制 |
| 4.3 德国科技企业的融资方式 |
| 4.3.1 内源融资为主 |
| 4.3.2 政府系统银行成主力 |
| 4.3.3 政府财政扶持 |
| 4.4 法国科技企业的融资方式 |
| 4.4.1 政府支持体系健全 |
| 4.4.2 信贷、担保机制高效 |
| 4.4.3 中介服务机构发达 |
| 第5章 解决泉州民营科技企业融资难题的对策 |
| 5.1 根据不同生长周期选择不同融资渠道 |
| 5.1.1 种子期融资方法 |
| 5.1.2 初创期融资方法 |
| 5.1.3 成长期融资方法 |
| 5.1.4 成熟期融资方法 |
| 5.2 内外部对策建议 |
| 5.2.1 内部对策 |
| 5.2.2 外部对策 |
| 第6章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（9）合肥高新区培育新三板上市公司的对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 致谢 |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 研究基础 |
| 1.3 研究内容及研究框架 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 本文创新点 |
| 第二章 新三板相关文献综述 |
| 2.1 新三板市场的功能及影响 |
| 2.2 新三板市场的定位 |
| 2.3 新三板市场的发展模式 |
| 2.4 企业挂牌新三板市场的利弊 |
| 第三章 我国新三板市场基本情况分析 |
| 3.1 我国新三板市场基本政策制度 |
| 3.1.1 新三板市场法律法规 |
| 3.1.2 挂牌企业条件 |
| 3.1.3 新三板挂牌流程及费用 |
| 3.2 新三板市场发展现状 |
| 3.3 我国高新技术产业开发区基本情况 |
| 3.4 主办券商与挂牌公司基本情况 |
| 第四章 合肥高新区培育新三板上市公司基本情况分析 |
| 4.1 合肥高新区基本情况 |
| 4.1.1 基本概况 |
| 4.1.2 发展状况 |
| 4.2 合肥高新区申报企业、主办券商、中介机构相关情况 |
| 4.2.1 合肥高新区新三板申报企业情况 |
| 4.2.2 合肥高新区主办券商参与情况 |
| 4.2.3 合肥高新区中介机构参与情况 |
| 4.3 合肥高新区争取进入新三板试点的基本情况 |
| 4.4 合肥高新区培育新三板上市公司的政策分析 |
| 4.4.1 政策支持 |
| 4.4.2 资金资助 |
| 4.5 合肥高新区培育新三板上市公司存在的主要问题 |
| 第五章 合肥高新区培育新三板上市公司的对策建议 |
| 5.1 其他各地高新区培育新三板上市公司的经验借鉴 |
| 5.1.1 资金资助激励政策 |
| 5.1.2 具体措施 |
| 5.2 合肥高新区培育新三板上市公司的对策建议 |
| 5.2.1 加大宣传和培训力度,增加新三板挂牌后备企业资源 |
| 5.2.2 建立合肥高新区新三板挂牌企业后备资源信息库 |
| 5.2.3 对企业进行挂牌前辅导 |
| 5.2.4 增进拟挂牌后备企业与中介机构的交流合作 |
| 5.2.5 各部门做好培育和服务工作 |
| 5.2.6 继续出台相关支持政策,形成政策体系 |
| 5.2.7 进一步加强组织领导 |
| 5.2.8 加强对区内优势产业的培育 |
| 5.2.9 加强与证监会、科技部的沟通 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
| 攻读硕士学位期间参与的科研课题 |
（10）我国新兴产业发展的制度创新研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1. 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 后危机时代及其主要特征 |
| 1.1.2 后危机时代呼唤新兴产业 |
| 1.1.3 新兴产业发展需要制度创新 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究的意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 技术经济范式、经济危机与新兴产业 |
| 1.3.2 资本、技术、制度与产业发展 |
| 1.3.3 新兴产业形成与发展模式 |
| 1.3.4 新兴产业选择标准 |
| 1.4 研究思路与研究方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 论文的创新与不足 |
| 1.5.1 论文可能的创新 |
| 1.5.2 存在的不足 |
| 2. 概念界定与理论综述 |
| 2.1 新兴产业的概念与特征 |
| 2.1.1 概念界定及类型 |
| 2.1.2 新兴产业的特征 |
| 2.1.3 与相关概念之间的联系与区别 |
| 2.2 产业发展的一般理论 |
| 2.2.1 产业演化和产业生命周期理论 |
| 2.2.2 创新理论 |
| 2.2.3 主导产业理论 |
| 2.2.4 产业竞争力钻石模型 |
| 2.2.5 我国学者关于产业发展的理论阐述 |
| 2.3 制度与制度创新 |
| 2.3.1 制度的界说与功能 |
| 2.3.2 制度创新 |
| 3. 新兴产业形成与发展机理 |
| 3.1 新兴产业的形成动因 |
| 3.1.1 “技术推动(Technology-push)”模式 |
| 3.1.2 “需求拉动(Needs-pull)”模式 |
| 3.1.3 “技术推动-市场拉动”综合模式 |
| 3.2 新兴产业的发展路径 |
| 3.2.1 市场自发培育式 |
| 3.2.2 政府培育式 |
| 3.2.3 市场自发与政府扶持相结合模式 |
| 3.3 新兴产业发展的影响因素：理论分析与实证 |
| 3.3.1 新兴产业发展主要影响因素的理论分析 |
| 3.3.2 变量选取与模型设定 |
| 3.3.3 模型估计与分析 |
| 3.3.4 研究结论 |
| 4. 新兴产业发展的制度系统及其创新机制与模式 |
| 4.1 制度在新兴产业发展中的作用定位 |
| 4.1.1 制度是新兴产业发展的内生性要素 |
| 4.1.2 制度是新兴产业发展的首要因素 |
| 4.2 新兴产业发展的制度系统 |
| 4.2.1 新兴产业发展的制度系统构成 |
| 4.2.2 各子制度安排在制度系统中的地位 |
| 4.3 新兴产业发展的制度创新机制 |
| 4.3.1 新兴产业制度创新机制 |
| 4.3.2 实例印证 |
| 4.3.3 启示及建议 |
| 4.4 新兴产业制度创新的主体与模式：基于演化博弈 |
| 4.4.1 新兴产业制度创新的主体类型 |
| 4.4.2 基于演化博弈的新兴产业制度创新模式分析 |
| 4.4.3 研究结论 |
| 5. 新兴产业发展的要素培育制度创新 |
| 5.1 融资制度创新 |
| 5.1.1 新兴产业的融资需求特征 |
| 5.1.2 我国新兴产业发展的融资制度障碍 |
| 5.1.3 多层次金融体系支持新兴产业发展的路径选择 |
| 5.2 人力资本制度创新 |
| 5.2.1 人力资本及人力资本制度 |
| 5.2.2 我国人力资本制度存在的缺陷 |
| 5.2.3 我国人力资本制度的创新思路 |
| 5.3 新兴产业发展的科技制度创新 |
| 5.3.1 科技制度的内涵 |
| 5.3.2 我国科技制度的障碍分析 |
| 5.3.3 创新科技制度,构建完整的创新体系 |
| 6. 新兴产业发展的企业制度创新 |
| 6.1 企业制度及其演化 |
| 6.1.1 新兴企业的主要特征 |
| 6.1.2 企业制度的内涵及其演化 |
| 6.2 新兴企业组织制度创新 |
| 6.2.1 扁平化(Flattening) |
| 6.2.2 网络化(Networking) |
| 6.2.3 虚拟化(Virtualization) |
| 6.2.4 企业组织创新之间的联系与区别 |
| 6.3 新兴企业产权制度创新 |
| 6.3.1 新兴企业产权制度的主要构成 |
| 6.3.2 我国新兴企业产权制度安排存在的问题 |
| 6.3.3 我国新兴企业产权制度创新思路 |
| 7. 新兴产业发展的政府管理制度创新 |
| 7.1 新兴产业发展的政府管理制度概述 |
| 7.1.1 政府管理制度的内涵 |
| 7.1.2 政府管理制度的历史演化 |
| 7.1.3 政府在新兴产业发展中的功能定位 |
| 7.1.4 新兴产业发展的政府管理制度 |
| 7.2 我国新兴产业发展的政府管理制度回顾及存在的问题 |
| 7.2.1 我国新兴产业发展的政府管理制度回顾 |
| 7.2.2 我国政府管理制度存在的问题 |
| 7.3 我国新兴产业发展的政府管理制度创新 |
| 7.3.1 财税制度创新 |
| 7.3.2 法律制度创新 |
| 7.3.3 产业政策创新 |
| 8. 案例研究：成都市战略性新兴产业发展的制度创新 |
| 8.1 成都市战略性新兴产业发展概况 |
| 8.2 成都市战略性新兴产业发展的优劣势分析 |
| 8.2.1 电子信息产业 |
| 8.2.2 新材料产业 |
| 8.2.3 新能源产业 |
| 8.2.4 生物医药产业 |
| 8.3 成都市战略性新兴产业发展的制度创新 |
| 8.3.1 要素培育制度创新 |
| 8.3.2 企业制度创新 |
| 8.3.3 政府管理制度创新 |
| 8.4 成都市战略性新兴产业发展的经验启示 |
| 9. 研究结论与展望 |
| 9.1 研究结论 |
| 9.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间科研成果目录 |
四、60家二板拟上市企业预备档案之生物医药企业（论文参考文献）
- [1]中国新三板市场分层研究：分层标准、风险防范与错位发展[D]. 冯燕妮. 山西财经大学, 2021
- [2]新三板的改革思路及其未来走向[J]. 徐明. 商法界论集, 2020(01)
- [3]医药企业财务舞弊问题研究 ——以辅仁药业为例[D]. 李必佳. 中南财经政法大学, 2020(07)
- [4]JNS商业银行信贷风险管理研究[D]. 孟德刚. 山东理工大学, 2017(03)
- [5]我国新三板做市商制度研究[D]. 王仕宏（Wang Shih hung）. 中央财经大学, 2016(08)
- [6]生物医药型中小企业新三板挂牌财务规范问题研究[D]. 焦龙飞. 西南交通大学, 2016(10)
- [7]场外交易市场发展促进产业成长研究[D]. 欧阳瑾娟. 武汉大学, 2014(01)
- [8]泉州民营科技企业融资对策探讨[D]. 陈方芳. 华侨大学, 2013(03)
- [9]合肥高新区培育新三板上市公司的对策研究[D]. 代宇. 合肥工业大学, 2012(06)
- [10]我国新兴产业发展的制度创新研究[D]. 袁中华. 西南财经大学, 2011(04)