一、关于增值税一般纳税人恢复抵扣进项税额资格后有关问题的批复（论文文献综述）
赵雨薇[1]（2018）在《“营改增”对保险业的税负影响研究 ——以中国太平洋保险公司为例》文中研究表明长久以来,我国的税务征收主要实施的是营业税与增值税并行的政策。随着我国经济的快速发展、产业结构的不断调整,2012年以前不同行业适用不同税制的做法逐渐显现出弊端,对我国经济的正常运行造成扭曲。为优化税制结构,消除重复征税,完善增值税的抵扣链条,促进经济结构调整和产业升级,我国自2012年开始从交通运输业和部分服务业着手,分步实施“营改增”计划。2016年5月1日“营改增”试点范围扩大至全国所有行业,保险业也包含其中。这次税制改革实现了增值税对货物和服务的全覆盖,打通了增值税抵扣链条。保险行业的流转环节相对很少,并且重大支出项目较难取得可抵扣增值税发票,造成金融保险业因性质特殊、难度较大,“营改增”工作排在了最后。保险业实行“营改增”不仅能扩大“营改增”的范围,还能优化产业经济结构,从而加快保险行业更加有序的发展。明晰“营改增”对保险业税负变化的实际影响,厘清这一政策对保险企业发展的正负效应,是“营改增”政策执行过程中亟需解决的问题。本文通过公式推导和合理假设,测算出了“营改增”对保险企业的税负影响,并结合案例,以中国太平洋保险公司为研究对象,计算出“营改增”对该公司的税务方面的影响,并给出相应的建议。首先,本文研究了国内外相关文献,为接下来的研究打基础。其次,本文整理了有关我国保险业现状、税负发展的历程。再次,通过分析我国保险业增值税税收政策及增值税转型后对保险行业发展的影响,对“营改增”影响保险企业的税负进行了公式推导,从理论上分析了税改政策对保险企业税负的影响。接下来,以国内典型的保险企业——中国太平洋保险公司为例,将理论分析的公式代入中国太平洋保险公司加以验证和测算,分别从“营改增”对其流转税税负影响、城建税及教育费附加影响及企业所得税税负影响的角度进行分析,并结合案例得出了“营改增”对中国太平洋保险公司整体税负的影响。最后,基于以上的研究,本文在这一部分提出了企业如何更好地应对“营改增”,提供了相应建议,以及促进保险业发展的税收政策的建议。
江苏省国家税务局[2]（2016）在《江苏省国家税务局关于公布全文有效 部分条款失效或废止 全文失效或废止税收规范性文件目录的公告》文中指出2016年第8号根据国家税务总局关于做好税收规范性文件清理工作的有关要求,江苏省国家税务局对税收规范性文件进行了清理。清理结果已经2016年9月28日江苏省国家税务局2016年度第18次局办公会议审议通过。现将《江苏省国家税务局全文有效的税收规范性文件目录》、《江苏省国家税务局部分条款失效或废止的税收规范性文件目录》和《江苏省国家税务局全文失效或废止的税收规范性文件目录》予以公布。
黄海[3]（2016）在《“营改增”背景下A建筑企业纳税管理研究》文中认为自1984年以来,我国一直实行增值税与营业税两大流转税种并行的模式。这种税收模式为我国经济快速发展做出了重要贡献,但不可否认,两大税种的税收原理决定了在实施过程中造成了对企业重复征税、抵扣链条断裂、税收负担率偏高等一系列亟待解决的问题,特别是随着我国产业结构调整和经济发展转型,这一问题尤为突出。新的税制改革迫在眉睫。2011年,《营业税改征增值税试点方案》经国务院批准,由财政部、国家税务总局联合下发,简称“营改增”。2012年,上海作为“营改增”试点城市,开展了交通运输业和部分现代服务业试点工作。截止到2015年,“营改增”的试点范围从上海扩展到全国,行业从交通运输业和部分现代服务业扩展到邮政业和电信业。2016年3月5日李克强总理在两会政府报告中指出从5月1日起,建筑业、房地产业、金融业生活服务业将全面推进“营改增”政策执行。2016年3月23日,财政部、国家税务总局联合颁布了《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税（2016）36号）及四个附件,万众期待的“营改增”实施细则终于落地!建筑业增值税税率适用11%,2016年5月1日开始由缴纳营业税改为缴纳增值税。建筑行业营业税在整个营业税中占有举足轻重的地位,统计数据显示,2015年建筑行业年产值近16万亿元,从业人员4500万人。对于建筑企业来说,“营改增”不仅是简单的税制转换,更是企业转型的契机。在实施“营改增”之后,理论上从整个行业来看,将会大幅降低纳税人的纳税额度,减少重复征税的现象。但是,就具体企业来说,短期内将面临不小的纳税挑战,企业如何积极响应税制改革,这对建筑企业减轻负担来说具有十分重要的意义。此外,在纳税环境日益多元化的今天,企业的纳税管理问题越来越复杂。建筑企业由于点多、面广、线长的行业特点,“营改增”之前面临的纳税管理问题已经比较典型。“营改增”之后,建筑企业面对新的税收政策,如何调整纳税管理方式方法,如何以税收相关法律法规为依据,并结合其自身生产经营和纳税管理情况,进行企业自身的控制和监督、防范是建筑企业纳税活动的一项重要内容。本文拟以A建筑企业为例,探讨了实施“营改增”税收政策之后,A建筑企业如何通过纳税管理,既可以较好地贯彻执行国家的相关税收法律政策,保证国家税款能够及时足额入库,又可以促使企业自觉提高纳税遵从度,并维护其自身的经济利益。
王冬梅[4]（2013）在《中国物流业税收负担水平评价与优化研究》文中进行了进一步梳理摘要：发展现代物流业,既是企业提高经济效益、提升竞争力的需要,也是国家转变经济发展方式、实现经济结构调整的需要。物流业的发展仅依靠市场的自动调节是不够的,更需要政府给予政策上的引导。税收具有调节国民经济的作用,政府作为管理者应充分发挥税收的这一作用,通过积极的税收政策促进我国物流业的发展。在税收活动中,税收负担处于核心地位,税收制度和政策的设置、调整都要落实到税收负担上,本文就中国物流业税收负担水平的评价及优化进行了研究,而对于该问题的研究目前还是空白。用传统行业税收负担评价方法计算发现我国物流业的税收负担在全社会中并不重。对传统行业税收负担评价方法进行剖析,发现了其存在的缺陷与误区,在此基础上,根据马克思政治经济学关于社会平均利润率理论和税收公平原则,提出了新的评价方法--差额利润分析评价法,并用该评价方法对样本企业2007-2010年四年的数据进行了计算,结果发现,物流业的税负水平相对自身利润率水平状况来说非常高,这一结论与传统评价方法计算得出的结果恰恰相反。为了保证社会资金不从物流业流出,按单位收入税收支出计算,应减税4.30%。通过对现行税收制度的分析,结合我国税收制度改革的趋势,利用我国营业税改征增值税改革的机遇,本文提出物流业以营业税改征增值税为主,并配合其他税种改革来优化其税收负担。本文利用中国2007年投入产出表数据,通过建立投入产出税收模型,测算了营业税改征增值税不同改革方案对物流业税负的影响,结果发现,无论是我国正在进行的交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点方案,还是国家最终营业税改征增值税改革方案,对物流业税收负担水平的降低都微乎其微。鉴于对我国物流业税收负担评价的结果,考虑到物流业的特点、国家财政的承受能力以及我国税收政策的整体性、协调性、一致性,通过投入产出分析模型的分析计算,本文确定了我国物流业税收负担水平优化的具体办法——降低交通运输业增值税税率,与物流辅助服务业的税率统一,即将物流业全部业态的增值税税率统一为6%,并采用其他办法或税种对物流业税收负担进行辅助调节。这一优化办法的提出从质的方面解决了物流业营业税重复纳税、各类物流业务税目税率不统一等问题,从量的方面实现了我国物流业税收负担水平的公平、合理。
林雄[5]（2005）在《规范性文件能否作为补税依据》文中研究指明
流转税管理处[6]（2003）在《现行增值税涉农政策相关规定及掌握要点(二)》文中进行了进一步梳理
安徽省局流转税管理处[7]（2002）在《企业改制中增值税问题的若干规定》文中认为
曹丽娟[8]（2021）在《虚开增值税发票监管研究 ——以云南省为例》文中进行了进一步梳理我国在1994年进行了分税制改革,自此增值税成为了我国征收范围最广的税种,税收收入在税收总收入中占比很高,是我国财政收入的重要组成部分。但是增值税实行的是税款抵扣制度,增值税发票既可以作为收付款凭证,又可以用来抵扣税款,这使得越来越多的违法犯罪分子通过虚开增值税发票来牟取暴利,变造、伪造、虚开发票违法行为层出不穷,在很大程度上破坏了税款征收秩序,造成财政收入的巨额流失。尤其是在2016年我国全面实施“营改增”后,增值税完全覆盖到了国民经济的各个领域,增值税纳税人大幅度增加,增值税发票的使用数量也急剧增多,出现了更多的虚开手段和虚开问题,可以虚开的行业也进一步扩大,市场上虚开发票违法犯罪行为也日益增多。因此,公共部门该如何监管、如何最大力度的打击这种违法犯罪行为是一个值得深思的问题。也正因为如此,对虚开发票行为的监管研究就显得很有必要了。本文首先介绍了什么是增值税、虚开增值税发票及虚开增值税发票罪等,再结合我国实际情况,深入的分析了增值税发票虚开的手段、表现以及类型;根据所获取的近几年来我国对虚开发票的监督和管理的各项数据及具体监管情况,对我国监管虚开发票行为取得的主要成效及存在的主要问题进行了分析,并以云南省为例,深入分析了云南省监管虚开增值税发票的经验做法及监管过程中存在的主要问题,结合云南省监管虚开增值税发票的实际案例,总结经验做法,为事前如何做好预防、事中如何加强管理、事后如何加大查处做出结论,最后提出有针对性的对策和建议。同时,结合我自己在稽查局工作的相关工作经验,应用自身实际工作中遇到的大数据监控、企业风险管理、各种案件查处等,研究目前我国虚开增值税发票行为的监管现状、主要经验做法及存在问题与矛盾,并以云南省为例,研究云南省虚开增值税发票监管存在的主要问题,以实际工作中查处的案例为例,通过案例分析,从税收征管水平、部门协作程度、信息化建设程度等多个层面综合分析存在该问题的原因。最后经过归纳总结分析,有针对性的提出了有关部门如何加大对虚开发票行为的监管措施。
崔锦竹[9]（2021）在《Y公司纳税筹划研究》文中研究表明当前,受全球济环境、新冠肺炎疫情及复杂国际关系的影响,我国的经济发展形势严峻。医药行业被视为经济成长的新动能以及康养朝阳产业的关键基础。现阶段医药企业发展的重点是如何挖掘其价值增长以及降低税收成本。H省Y企业正面临经济增长压力大的共性问题和如何在减税降费政策不完全适用下降低税收的个性问题,因此成为现行研究的重要内容。本文在产权理论等理论的指导下,采用税收优惠筹划法等方法,对Y公司主要涉及的业务进行研究,公司根据采购、销售和运输环节的实际情况,结合税收政策和会计处理方法,分析其税收筹划空间。结合近年来的主要业务情况、财务数据情况和企业纳税情况,找出了现行税收筹划的弊端,并针对这些弊端制定了相应的筹划计划。文章建议企业在买卖、运输时合理选择合作伙伴,选择购货时间及选择适宜的销售折扣方式来降低增值税的应缴税款,选择合适的存货计量方式、合理改善广告费超支问题、选择恰当的固定资产折旧及大修理支出方式来降低企业所得税的应缴税款。
武瑞纳[10]（2021）在《咨询服务台》文中提出小规模纳税人最新附加税费优惠政策是如何规定的?答:《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第三条规定:"由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
二、关于增值税一般纳税人恢复抵扣进项税额资格后有关问题的批复（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、关于增值税一般纳税人恢复抵扣进项税额资格后有关问题的批复（论文提纲范文）
（1）“营改增”对保险业的税负影响研究 ——以中国太平洋保险公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究框架 |
| 1.2.1 研究目标 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.2.3 研究方法 |
| 1.2.4 技术路线 |
| 1.3 可能存在的创新与不足 |
| 1.3.1 可能存在的创新 |
| 1.3.2 研究的不足 |
| 第二章 文献综述 |
| 2.1 国内文献综述 |
| 2.1.1 “营改增”的必要性研究 |
| 2.1.2 “营改增”的可行性研究 |
| 2.1.3 “营改增”的经济后果研究 |
| 2.2 国外文献综述 |
| 2.2.1 保险业应该征增值税 |
| 2.2.2 保险业不应该征增值税 |
| 2.2.3 保险业实行部分征税,部分免税政策 |
| 2.3 文献评述 |
| 第三章 行业概况与政策基础 |
| 3.1 我国保险行业概况 |
| 3.1.1 我国保险行业的发展历程 |
| 3.1.2 我国保险业税收制度的发展历程 |
| 3.2 保险业“营改增”概述及政策基础 |
| 3.2.1 “营改增”的进程及相关政策 |
| 3.2.2 我国保险业增值税模式的选择 |
| 3.2.3 税负及衡量标准 |
| 第四章 “营改增”对我国保险业税负影响的理论分析 |
| 4.1 “营改增”对我国保险业税务账务处理的影响 |
| 4.2 “营改增”对我国保险业税负的影响 |
| 4.2.1. 对流转税的影响 |
| 4.2.2 对城建税、教育费附加的影响 |
| 4.2.3 对企业所得税的影响 |
| 4.2.4 对整体税负的影响 |
| 第五章 “营改增”对中国太平洋保险公司税负影响的案例研究 |
| 5.1 中国太平洋保险公司的基本情况 |
| 5.2 “营改增”对中国太平洋保险公司税负影响分析 |
| 5.2.1 对流转税的影响 |
| 5.2.2 对城建税及教育费附加的影响 |
| 5.2.3 对企业所得税的影响 |
| 5.2.4 对整体税负的影响 |
| 第六章 研究结论及建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 建议与对策 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）“营改增”背景下A建筑企业纳税管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外相关研究 |
| 1.2.1 国外相关研究 |
| 1.2.2 国内相关研究 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的创新和不足 |
| 1.4.1 论文的创新 |
| 1.4.2 论文的不足 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 税收概述 |
| 2.1.1 税收概念 |
| 2.1.2 税收主要种类 |
| 2.1.3 税收特征 |
| 2.2 纳税管理概述 |
| 2.2.1 纳税管理概念 |
| 2.2.2 纳税管理内容 |
| 2.2.3 纳税管理特点 |
| 2.3 建筑企业纳税管理概述 |
| 2.3.1 建筑企业概念界定 |
| 2.3.2 建筑企业税收概述 |
| 2.3.3 建筑企业“营改增”进程 |
| 2.3.4 建筑企业纳税管理特点 |
| 3 “营改增”前A建筑企业纳税管理及存在问题 |
| 3.1 A建筑企业概述 |
| 3.2 A建筑企业纳税现状 |
| 3.3 A建筑企业纳税管理现状 |
| 3.4 A建筑企业纳税管理存在问题 |
| 4 “营改增”对A建筑企业纳税管理主要影响 |
| 4.1 “营改增”对A建筑企业纳税政策管理的影响 |
| 4.1.1 “营改增”促使A建筑企业纳税政策管理意识发生转变 |
| 4.1.2 A建筑企业“营改增”后纳税政策变化 |
| 4.1.3 “营改增”新政策对A建筑企业纳税政策管理影响 |
| 4.2 “营改增”对A建筑企业纳税成本管理的影响 |
| 4.2.1 A建筑企业“营改增”后税负变化 |
| 4.2.2 会计核算变化导致的纳税成本管理变化 |
| 4.2.3 财务管理体系变化导致的纳税成本管理变化 |
| 4.3 “营改增”对A建筑企业纳税程序管理的影响 |
| 4.3.1 A建筑企业税务登记的变化 |
| 4.3.2 A建筑企业发票管理的变化 |
| 4.3.3 A建筑企业申报管理的变化 |
| 4.4 A建筑企业“营改增”后纳税风险管理影响 |
| 5 “营改增”后A建筑企业纳税管理的策略 |
| 5.1 全面学习建筑企业“营改增”新政策 |
| 5.2 实施规范化管理促进抵扣链条完整 |
| 5.2.1 规范分包商和供应商管理 |
| 5.2.2 规范合同评审和签订流程管理 |
| 5.2.3 规范增值税进项发票抵扣管理 |
| 5.3 充分运用财政支持政策降低实际税负 |
| 5.3.1 充分运用建筑企业“营改增”过渡政策 |
| 5.3.2 充分运用税收优惠政策 |
| 5.3.3 争取地方财政政策降低税负 |
| 5.4 精细化管理固定资产与建筑物资材料 |
| 6 研究结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（4）中国物流业税收负担水平评价与优化研究（论文提纲范文）
| 致谢 中文摘要 ABSTRACT 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 国内外相关研究及国外物流税收政策综述 |
| 1.2.1 有关我国物流业税收征管问题的研究 |
| 1.2.2 有关税收负担问题的研究 |
| 1.2.3 营业税改征增值税问题的研究 |
| 1.2.4 国外物流业税收政策的特点 |
| 1.3 研究的范围与主要内容 |
| 1.3.1 研究范围的界定 |
| 1.3.2 研究的主要内容 |
| 1.3.3 研究的主要创新 |
| 1.4 研究思路与技术路线 2 相关理论 |
| 2.1 税收公平理论 |
| 2.2 税收公平与税收效率的关系理论 |
| 2.3 马克思社会平均利润率理论 3 我国物流业税收制度与主要问题 |
| 3.1 我国现行物流业税收制度 |
| 3.1.1 我国税收制度概述 |
| 3.1.2 我国物流业涉及的主要税种、税率 |
| 3.1.3 物流业税收优惠政策 |
| 3.2 我国物流业税收支出及构成情况 |
| 3.2.1 物流业税收支出概况 |
| 3.2.2 物流所属各行业税收支出情况 |
| 3.2.3 物流业各税种支出构成情况 |
| 3.3 我国物流业税收管理中存在的主要问题 |
| 3.3.1 物流业各类业务收入适用不同税目、税率 |
| 3.3.2 物流业营业税存在重复纳税现象 |
| 3.3.3 物流税收试点政策适用范围太小 |
| 3.3.4 增值税转型相对增加了物流企业税收负担 |
| 3.3.5 现行运输业自开票纳税人的规定阻碍了物流业发展 |
| 3.4 本章小结 4 我国物流业税收负担水平评价 |
| 4.1 我国社会平均税收负担水平的测算 |
| 4.2 传统方法下我国物流业税收负担水平分析 |
| 4.2.1 传统方法下我国物流业税收负担水平计算 |
| 4.2.2 传统方法计算结果的评价与问题 |
| 4.3 我国物流业税负水平的修正评价 |
| 4.3.1 差额利润分析方法的提出 |
| 4.3.2 差额利润分析方法的实施及结果 |
| 4.4 本章小结 5 我国物流业税收负担优化途径研究 |
| 5.1 我国税制结构特点与改革趋势 |
| 5.1.1 我国现行税制结构的特点 |
| 5.1.2 我国税制结构改革趋势 |
| 5.2 物流业税负优化途径：营业税改征增值税 |
| 5.2.1 增值税的特点 |
| 5.2.2 营业税的特点 |
| 5.2.3 物流业营业税改征增值税 |
| 5.3 营业税改征增值税的主要税制要素 |
| 5.3.1 营业税改征增值税涉及的范围 |
| 5.3.2 纳税人的划分 |
| 5.3.3 纳税人的税率 |
| 5.4 本章小结 6 我国物流业税收负担优化的计算 |
| 6.1 营业税改征增值税税负变化的理论分析 |
| 6.1.1 “营改增”对货物劳务税的影响 |
| 6.1.2 “营改增”对城市维护建设税及教育费附加的影响 |
| 6.1.3 “营改增”对企业所得税的影响 |
| 6.2 物流业税负优化计算方法以及模型建立 |
| 6.2.1 物流业改征增值税税负优化研究方法的确立 |
| 6.2.2 物流业进项税额估算要点 |
| 6.2.3 研究测算模型的建立 |
| 6.3 实证分析 |
| 6.3.1 样本的选取 |
| 6.3.2 国务院批准的“营改增”方案 |
| 6.3.3 物流业营业税改征增值税最优方案的确定 |
| 6.3.4 物流业税负优化具体方案的评价 |
| 6.3.5 “营改增”试点效果以及应注意问题 |
| 6.4 本章小结 7 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 展望 参考文献 附录A 物流业隐性税收冰山计算 附录B 最终方案营改增物流业税收负担变化计算 附录C 交通运输业增值税税率降为7%税收负担变化计算 附录D 物流业增值税税率改为7%税收负担变化计算 附录E 物流业增值税税率改为6%税收负担变化计算 作者简历 学位论文数据集 |
（5）规范性文件能否作为补税依据（论文提纲范文）
| 一、案情简介 |
| 二、存在问题 |
| 三、法理评析 |
| 四、建议 |
（8）虚开增值税发票监管研究 ——以云南省为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景和意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)选题意义 |
| 二、文献综述 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| 三、研究内容及研究方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| (三)技术路线图 |
| 第一章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、增值税 |
| 二、增值税发票 |
| 三、虚开增值税发票 |
| 四、政府监管 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、税收遵从理论 |
| 二、信息不对称理论 |
| 第二章 我国虚开增值税发票及监管现状分析 |
| 第一节 虚开增值税发票的表现及类型 |
| 一、增值税发票虚开手段的演变及表现 |
| 二、增值税发票虚开的类型 |
| 第二节 虚开增值税发票监管的制度构建 |
| 一、事前事中监管的制度构建 |
| 二、事后查处的制度构建 |
| 第三节 虚开增值税发票监管成效及存在的问题 |
| 一、虚开增值税发票的监管成效 |
| 二、虚开增值税发票监管存在的问题 |
| 第三章 云南省虚开增值税发票监管的具体做法 |
| 第一节 事前事中管理层面 |
| 一、深化数据应用,建立快速反应机制 |
| 二、建立部门协调联动长效机制 |
| 三、加强重点企业、重点行业的税收风险监控分析 |
| 四、加强辅导宣传 |
| 第二节 事后查处层面 |
| 一、建立税务机关内部各部门的融合机制 |
| 二、加强部门协作 |
| 三、创新监管方法 |
| 第四章 云南省虚开增值税发票监管面临的问题分析 |
| 第一节 云南省虚开增值税发票涉税案例分析 |
| 一、云南省某市7.03 虚开发票案 |
| 二、K公司暴利虚开发票案 |
| 第二节 云南省虚开增值税发票监管存在的问题分析 |
| 一、税收征管方面 |
| 二、部门合作方面 |
| 三、信用体系建设方面 |
| 第三节 云南省虚开增值税发票面临问题的成因分析 |
| 一、增值税发票虚开形势越来越严峻,监管难度加大 |
| 二、地理环境因素 |
| 三、地方政府主导性不强 |
| 第五章 完善虚开增值税发票监管的对策建议 |
| 第一节 完善增值税制度 |
| 一、完善增值税抵扣链条 |
| 二、清理和规范优惠政策 |
| 第二节 营造诚信的纳税环境 |
| 一、加大税法宣传力度 |
| 二、完善税务举报工作 |
| 三、完善信用体系建设 |
| 四、强化案件曝光力度 |
| 第三节 构建协同共治的监管体系 |
| 一、加速推进跨区域信息共享,建立信息共享平台 |
| 二、加强税务机关内部各部门间的信息共享 |
| 三、加强部门配合,发挥联打效应 |
| 第四节 建立高效的税收征管制度 |
| 一、事前预警,增强风险分析应对能力 |
| 二、事中监督,强化税源监督管理体系 |
| 三、事后查处,保持打虚打骗高压态势 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）Y公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究的目的和意义 |
| (一)研究的目的 |
| (二)研究的意义 |
| 三、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究现状评述 |
| 四、研究内容及方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 纳税筹划相关概念及理论基础 |
| 第一节 纳税筹划概述 |
| 一、纳税筹划的概念 |
| 二、纳税筹划的特点 |
| 三、纳税筹划与其他相关概念的比较 |
| 第二节 纳税筹划理论 |
| 一、纳税筹划的战略管理理论 |
| 二、契约理论 |
| 三、有效税收筹划理论 |
| 四、产权理论 |
| 五、博弈论 |
| 第三节 纳税筹划方法 |
| 一、纳税人筹划法 |
| 二、税基筹划法 |
| 三、税率筹划法 |
| 四、税收优惠筹划法 |
| 本章小结 |
| 第二章 Y公司纳税现状分析 |
| 第一节 Y公司基本情况 |
| 一、Y公司概况 |
| 二、Y公司经营范围及取得成就 |
| 第二节 Y公司财务状况分析 |
| 一、行业现状分析 |
| 二、Y公司主要财务情况 |
| 第三节 Y公司纳税情况分析 |
| 一、Y公司主要税种 |
| 二、Y公司2018 年至2019 年纳税情况 |
| 本章小结 |
| 第三章 Y公司纳税筹划空间 |
| 第一节 增值税纳税筹划空间 |
| 一、采购环节增值税纳税筹划空间 |
| 二、销售环节增值税纳税筹划空间 |
| 三、运输环节增值税纳税筹划空间 |
| 第二节 企业所得税纳税筹划空间 |
| 一、存货成本相关的纳税筹划空间 |
| 二、广告费相关的纳税筹划空间 |
| 三、固定资产相关的纳税筹划空间 |
| 本章小结 |
| 第四章 Y公司纳税筹划方案 |
| 第一节 增值税纳税筹划方案 |
| 一、采购环节增值税纳税筹划方案 |
| 二、销售环节增值税纳税筹划方案 |
| 三、运输环节增值税纳税筹划方案 |
| 第二节 企业所得税纳税筹划方案 |
| 一、存货成本筹划方案 |
| 二、广告费相关筹划方案 |
| 三、固定资产相关筹划方案 |
| 本章小结 |
| 第五章 Y公司纳税筹划保障措施 |
| 第一节 组织保障措施 |
| 一、选拔人员成立单独的税务部门 |
| 二、注重财务人员的纳税筹划培训 |
| 三、协调各个部门工作 |
| 第二节 制度保障措施 |
| 一、保障政策的延续性 |
| 二、制定相应的制度 |
| 第三节 外部保障措施 |
| 一、建立良好的税企关系 |
| 二、做好随时应对外部监督的准备 |
| 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
四、关于增值税一般纳税人恢复抵扣进项税额资格后有关问题的批复（论文参考文献）
- [1]“营改增”对保险业的税负影响研究 ——以中国太平洋保险公司为例[D]. 赵雨薇. 南京农业大学, 2018(03)
- [2]江苏省国家税务局关于公布全文有效 部分条款失效或废止 全文失效或废止税收规范性文件目录的公告[J]. 江苏省国家税务局. 江苏省人民政府公报, 2016(21)
- [3]“营改增”背景下A建筑企业纳税管理研究[D]. 黄海. 南京理工大学, 2016(02)
- [4]中国物流业税收负担水平评价与优化研究[D]. 王冬梅. 北京交通大学, 2013(12)
- [5]规范性文件能否作为补税依据[J]. 林雄. 税务研究, 2005(07)
- [6]现行增值税涉农政策相关规定及掌握要点(二)[J]. 流转税管理处. 安徽税务, 2003(03)
- [7]企业改制中增值税问题的若干规定[J]. 安徽省局流转税管理处. 安徽税务, 2002(12)
- [8]虚开增值税发票监管研究 ——以云南省为例[D]. 曹丽娟. 云南财经大学, 2021(09)
- [9]Y公司纳税筹划研究[D]. 崔锦竹. 黑龙江大学, 2021(09)
- [10]咨询服务台[J]. 武瑞纳. 税收征纳, 2021(03)