一、浅谈环境管理系统中内部审计的类型（论文文献综述）
管淑慧[1]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中认为当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
张宇晗[2]（2020）在《基于财务共享模式下HX集团费用报销审计预警研究》文中研究说明随着经济全球化的发展和市场竞争的加剧,许多大型集团企业通过建立财务共享中心实现财务转型,并运用大数据和人工智能技术,挖掘财务数据背后的利用价值。同时,财政部发文指出大型集团企业在会计核算过程中要积极运用信息化技术,以提高数据资源的使用效率。HX集团自2015年财务共享中心A8费控平台投入使用后,形成了大量、复杂的数据沉淀,为集团内部审计工作的开展提供强大数据支撑的同时,也提出了更高要求。本文以HX集团财务共享中心为研究对象,在梳理其费用报销流程和风险点以及审计重点后,分析出由于HX集团分子公司众多且费用报销制度不一、数据量庞杂、现场审计、事后审计以及抽样审计导致的工作效率不高、无法对风险进行提前预警等问题。本文在对财务共享模式、内部审计、审计预警以及区块链技术等领域的研究基础上,建议HX集团内部审计部门以财务共享中心的数据为基础,搭建数据桥梁,以此实现非现场审计、全面审计以及事前事中审计。因此,本文提出建立HX集团财务共享中心费用报销审计预警机制的三步走战略。第一步,构建费用报销审计数据中心,通过区块链技术实现财务共享中心与费用报销审计预警系统的实时数据传输,包括费用报销审计数据采集、清洗与脱敏以及存储。第二步,以费用报销审计知识库为基础,搭建费用报销审计专家系统,并以HX集团河北省公司差旅费报销制度为例,详细介绍费用报销审计专家系统的工作流程。第三步,针对专家系统分析得出的审计疑点,本文采用MECE分析法确定费用报销审计重点,实现费用报销审计疑点的跟踪反馈,并对HX集团财务共享中心费用报销审计提出实施建议。通过对HX集团财务共享中心费用报销审计预警的研究,有利于HX集团提高财务共享中心数据的利用效率,并及时对风险进行预警,为其他已上线财务共享平台的集团企业开展内部审计工作提供新的思路。
张春燕[3]（2020）在《HG集团内部审计信息化研究》文中研究指明随着云计算和大数据时代的兴起,信息化技术应用的范围也越来越广,已经渗透到企业管理的各个环节。内部审计部门作为企业的监督管理部门,担负着企业合规、风险、内控的第三道防线,与传统的审计相比,其审计对象、审计方式、审计流程和审计管理方面已经发生了巨大转变。HG集团的内部审计信息化发展处于较低水平,本文通过对集团审计信息化发展现状进行研究,发现其存在的问题及原因,并对推进集团的内部审计信息化提出方案。首先,本文以企业内部审计信息化为切入点,回顾并评述了国内外内部审计信息化的研究现状,阐述了内部审计信息化的基本概念及理论基础。其次,结合实际工作,对HG集团内部审计信息化现状进行了阐述,并对集团内部审计信息化存在的问题及成因进行了分析。发现由于内部审计信息化建设意识不足、审计信息化缺乏制度支撑、审计系统缺少信息传递功能、审计信息化安全管理不足、审计软件更新迭代不及时五个方面的原因,导致审计信息获取受限、内部审计信息化建设投入不足、审计软件功能单一、内审人员计算机能力不足四个方面的问题。再次,对推进集团内部审计信息化的方案进行了研究,确定了集团内部审计信息化建设的目标及原则,提出了内部审计信息系统建设的建议,包括打通数据获取通道、健全审计各业务系统、实现审计全流程管理、建立监督预警系统、确保系统安全性。最后,提出了保障集团内部审计信息化方案有效实施的措施,包括强化内部审计信息化建设意识、建立健全内部审计信息化制度体系、加强审计人才建设、增强内部审计信息安全管理、适时引进云审计平台五个方面。
钱鹏[4]（2020）在《HJ电商公司财务内部控制体系改进研究》文中认为财务内部控制体系对企业经营发展的有效进行发挥着重要的作用,良好的财务内部控制体系能够为企业发展打下牢固的基础。目前,中国电子商务发展较快,大量的中小型电子商务企业迅速出现于市场中,由于趋于短期利益,很多中小型电商企业起初构建财务内部控制体系时就未能做到完善,随着企业自身的发展,完善财务内部控制体系成为了此类中小型电商企业当前正在关注的问题。HJ公司是一家典型的中小型电商企业,以代理、代运营及采购商品销售为主要经营模式,具有高度依赖线上开展业务、依据市场行情调整经营商品以及扁平化管理等特点。本文以HJ公司为研究对象,应用财务内部控制体系的相关理论,对HJ公司的财务内部控制体系进行分析和改进。采用查阅、询问方式了解HJ公司财务内部控制体系的现状,以具体控制活动作为切入点通过观察和访谈的方式了解财务内部控制体系存在的问题,基于COSO内控框架五要素对相关问题进行分析、总结和问卷调查的方法,得出问题的成因所在,如财务组织结构不够完善、轻视风险评估、授权审批严谨性不足、缺乏合理内部监督等。根据问题的成因,结合HJ公司作为中小型电商企业的特点,提出优化财务组织结构、建立风险评估和内部监督机制、完善授权审批和权责划分、修正相关制度及流程等措施改进财务内部控制体系。并通过审查测试的方法对改进结果进行验证,以确保达到改进效果,促进企业实现长久的持续性发展。本文通过对公司财务内部控制体系的研究分析提出改进措施,尽可能探索一些适合国内中小型电子商务企业财务内部控制体系改进、完善的方法,不仅对HJ公司的经营发展提供帮助,同时为其他的中小型电子商务企业提供可能的借鉴。
李琛琛[5]（2020）在《ZJ公司采购与付款循环内部控制优化研究》文中进行了进一步梳理采购业务作为企业生产活动的起点,关乎企业的“实物链”和“资金链”,在很大程度上决定了企业的生存与可持续发展。在军工企业中,采购业务不仅影响最终产品的成本和质量,更是与国家建设国防事业相关联。因此对于军工企业而言,对采购业务的内部控制是非常必要的。本文结合采购与付款循环内部控制的相关理论,首先在了解ZJ公司采购与付款循环内部控制现状的基础上,借用流程图对其现有制度和业务流程与《企业内部控制基本规范》进行对比分析,并采用问卷调查及观察、检查、询问的方法对ZJ公司采购业务的内部控制执行情况进行调查研究。从《企业内部控制基本规范》的五要素角度出发,发现其在采购与付款循环内部控制方面存在以下需要改进的地方,包括内部环境薄弱,未建立风险评估体系,采购与付款循环业务流程尚不规范,信息沟通机制不到位以及内部监督流于形式。其次分析ZJ公司在采购与付款循环内部控制中存在问题的原因,发现其管理层不重视采购与付款循环内部控制,制度建设不完善和员工执行力度不够,从而使得ZJ公司的内部控制难以发挥效用。最后,本文为了解决ZJ公司采购与付款循环内部控制中存在的薄弱环节,结合《企业内部控制基本规范》和公司自身性质,提出ZJ公司应当从构建良好的内部环境、建立采购与付款循环动态风险评估体系、完善内部控制活动及业务流程、健全采购与付款循环信息沟通机制、加强内部审计监督五个方面进行优化设计,并通过增强整体内部控制意识、提高员工胜任能力和建立举报制度来保障内部控制有效运行,加强了ZJ公司的内部控制,也使优化后的内部控制制度能更好地得到执行和落实。
兰文[6]（2020）在《大数据背景下企业内部审计信息化研究 ——以康力电梯股份有限公司为例》文中认为现代企业普遍在经营与管理中引入高科技技术手段,既包括互联网,也包括云计算等。目前,我国发展已进入大数据时代,信息技术作为电子数据大集中的显着代表为经济社会发展提供重要的推动力量。对现代企业的内部审计而言,大数据时代既孕育着机遇,也不乏挑战。从机遇来讲,所有事物的发展都要跟进时代潮流,不断寻求突破创新,借助引进的先进科学技术优化和创新审计方法,更有助于达到企业内部的审计目标。在信息化技术高速发展的同时,审计信息化也进入快速发展阶段,从而更新了传统审计的工作理念。除了思维模式和工作方式以外,还完善了内部审计的制度体系等。从挑战来讲,大数据整体形式过于复杂、规模较大,对处理技术要求较高,假如依旧拘泥在传统审计方式之中,则很难满足现代企业的内部审计需求。所以,在大数据的挑战面前,必须积极寻求应对挑战与机遇的方法,尝试借助信息技术手段实现内部审计转型升级,不断提高审计能力与质量。本文围绕我国大型企业集团展开论述,针对其审计信息化成功经验进行分析,从中梳理实现审计信息化的具体方式,并加大该类新型审计方式的推广力度。结合学术界有关内部审计信息化的文献成果可知,大多学者将不同发展阶段信息化技术在内部审计信息化的实际应用作为研究重点,在探讨大数据审计时则以内部审计受大数据影响和大数据技术应用作为研究重点,少数学者通过综合大数据与内部审计的方式,探究企业在大数据环境中的内部审计情况。因此,本文在阐释内部审计信息化理论和大数据审计理论的同时,还综合运用计算机审计理论与大数据审计技术理论,选取当前处于大数据环境中内部审计信息化建设具代表性的公司——康力电梯股份有限公司（下文简称“康力电梯”）作为研究对象,深入探究企业处于大数据环境中,其发展管理和传统审计之间的必然问题,并梳理国家与企业在审计信息化工作领域的具体要求,立足于企业的信息化环境,全面总结了康力电梯当前的内部审计信息化的建设与工作情况,并由此发掘康力电梯现下内部审计信息化的主要问题,既涉及数据采集,数据分析和信息化审计成果运用等,也包括内部审计人员信息化水平、数据安全和存储以及审计信息化时效性等问题,结合康力电梯在大数据环境中的内部审计信息化建设提出可行意见与举措。本文研究的价值主要体现在:持续发展的大数据为企业生产营运提供了大规模的数据信息,但传统审计方式单一且存在较高风险,为内部审计提出全新挑战。在大数据环境中的内部审计信息化建设具有两大优势,一是显着拓展内部审计的覆盖范围,二是提升审计质量及效率。本文立足于大数据环境,选取康力电梯作为研究对象,针对其内部审计化现存问题进行分析并给出改善意见,为我国同处于大数据环境中的企业建设内部审计信息化提供借鉴和参考。
陈钰莹[7]（2020）在《TCB公司内部审计信息化问题研究》文中研究说明21世纪是信息技术推动社会进步的信息化时代,在我国保险行业持续强监管的发展态势和海量保险数据信息的高效信息化管理的迫切需求下,多数保险企业所面临的更大的挑战是如何运用现代信息化技术手段更好地发挥出内部审计在企业经营管理和内部控制方面所独具的监督职能优势。结合国内外的内部审计信息化研究现状看来,我国对于内部审计信息化的研究大体上处于初期阶段,因此进一步完善内部审计信息化的相关理论和实务研究是很有必要的。TCB公司作为保险行业的领头企业,紧跟时代步伐已在内部审计信息化方面做出了相应的必要建设,而近些年大数据、云计算等新兴科技技术的快速发展所带来的技术转型与持续升级都为TCB公司内部审计信息化的建设工作带来了新的思路与挑战,还需要进一步的深化完善。论文的研究目的在于对应用系统建设、信息资源服务建设、网络基础设施建设提出完善建议,实际解决目前TCB公司在内部审计信息化方面存在的问题,提升公司内部审计效能与内部控制质量。其研究意义不仅在理论上拓展了内部审计信息化的研究领域、丰富了相关理论的研究成果,并且实际地解决了TCB公司内部审计信息化中存在的问题,进一步完善了公司内部审计信息化建设,方便公司在今后从信息化管理视角更直观、容易地发现内部审计工作中存在的问题,为公司的经营管理活动提供更加坚实的基础保证,同时也为保险行业的其他企业在开展内部审计信息化建设工作方面提供了借鉴参考。本研究首先采用文献研究法,梳理内部审计信息化相关文献资料和相关理论作为论文的研究基础。其次采用实地调查与访谈相结合的方式,从应用系统建设、信息资源服务建设以及网络基础设施建设的建设现状入手,对公司内部审计信息化的实际情况进行深入调查。后续加以归纳分析得出TCB公司在内部审计信息化工作开展过程中存在的问题及其形成原因:应用系统建设存在的问题是获取审计数据可靠性不高存在审计风险和非现场审计方式整体应用效果不理想,问题成因则分别是审计信息获取与问题反馈机制不完善和数据识别技术瓶颈导致审计对象无法实现全面信息化;信息资源服务建设存在的问题是审计结果使用效果不好,问题成因是内部审计成果的高效信息化共享机制不完善;网络基础设施建设存在的问题是终端上传出现数据窃取与篡改问题和管理员身份登录权限宽泛出现信息泄密问题,问题成因则是网络边界与数据传输防护缺失和管理权限认证功能不全与操作认证缺失。随后有针对性地提出了完善TCB公司内部审计信息化的具体解决建议,从应用系统建设角度来说应优化内部审计信息获取体系、完善非现场审计信息化技术功能,从信息资源服务建设角度来说应横向建立各机构通用的审计成果共享平台和纵向建立运营管理风险提示共享平台,从网络基础设施建设角度来说要更改主机控制策略加强操作系统安全性并设立日志审计系统。
龚婷[8]（2020）在《大数据背景下S公司内部审计体系优化研究》文中研究说明大数据时代的到来,给企业的发展带来机遇的同时也带来了相应的挑战。企业的生产数据爆发式增长,面对海量数据,传统的审计方法已经不满足现代企业的需求,内部审计体系转型升级的需求顺势而生。审计署多次强调企业需要搭建大数据背景下的内部审计平台,优化审计资源配备,提高审计效率。目前我国的信息化审计发展仍处于初级阶段,信息化进程发展较慢,大部分企业特别是中小企业仍在使用传统的信息化内部审计软件。相关学者的研究主要集中在大数据对审计工作产生的影响,而对构建大数据背景下的内部审计体系研究甚少,因此本文对研究信息化审计体系建设具有一定的借鉴意义。本文主要介绍大数据背景下S公司内部审计体系的优化路径。首先,系统的梳理了国内外关于大数据技术和内部审计体系的研究成果,以及大数据和内部审计体系的相关特征和要素。其次,从大数据技术对内部审计体系的影响路径出发,探究了大数据技术对内部审计模式、内部审计方法、内部审计流程和内部审计人才培养产生的影响。接着,介绍了S公司内部审计体系的构建现状,并通过构建内部审计有效性评价体系对S公司进行评价,得出了 S公司内部审计体系有效性不足,仍存在诸如审计实操环境不满足大数据内审需求、数据采集能力不足、数据挖掘方法单一、综合性审计人才缺失等问题的结论。最后,针对S公司存在的问题提出可行的优化建议。本文基于大数据技术和内部审计体系构建相关理论,从S公司内部审计体系构建的现状研究出发,构建评价模型对内部审计体系的有效性进行评价,发现S公司存在的问题,并针对问题提出优化解决方案,为类似公司构建大数据内部审计体系提供参考素材。
徐静静[9]（2020）在《基于ERP系统下企业内部控制优化研究 ——以A公司为例》文中提出随着现代经济的不断发展以及科学技术的进步,ERP系统管理的新型模式已经逐渐受到企业用户在对信息进行管理方面上的青睐。该模式的创新主要包括集成化的信息管理的技术以及相应的新型的符合社会时代潮流的管理思想。同时企业也因为该模式的出现发生了转变,不仅管理模式体系变化企业的内部以及外部的人文环境也出现了改变,内部领导及员工的关注焦点也发生了变化,企业内部控制的关注点从对人的控制转变为人机结合模式的控制。新的问题和新的风险也在内部控制中出现。在ERP环境中,不仅包括过去传统的管理模式能够考虑到的业务和经营上存在的风险,更新增了各层级系统在运行中以及用户及员工信息隐私安全等风险。企业内部对于自身模式的控制应该根据企业现面临的风险进行及时且有效的改善,同时也是为了促进其内部控制的施行更加有效,内部控制评价也需要进行相应的改善。因此,关于ERP环境中的内部控制的研究,受到了很多企业经营者和学者的关注。本文通过案例分析法,选择A公司为研究对象。根据该公司在ERP的管理模式下,面对不同的风险因素,选择不同的内部控制的设计和实行情况,定制或改善相对应的一些制度体系和考核指标。并通过制作设计并发放公布调查问卷的形式,运用模糊综合评价法,对A公司的内部控制有效性进行评价研究。将观察重心放置在公司运行的ERP环境中,探究该大型现代科技化生产的企业中进行和采取的内部控制的施行度和完成度。将其结果作为评价企业选择运行ERP模式的有效性的研究依据,做出总结。获取ERP的实施对企业内部控制的影响,针对发现的利与弊,以改善企业的内部控制现状,降低成本,为该系统管理模式能够得到正确的应用和有效的完善提出相应的建议。根据分析得出结论:第一、A公司应当强化公司内部的监督,对内部控制监督机制进行完善;第二、A公司应利用ERP系统的特征来强化公司的信息化构建;第三、A公司在ERP管理系统下,需要完善企业内部控制的整体风险防范机制,提高内部控制的效率。
杨婧[10]（2020）在《基于AHP模糊综合分析法的L公司内部控制评价及优化研究》文中指出内部控制评价是对企业内部控制设计和运行的有效性进行评价,依据不同的评价主体我们将其分为由内部控制的审计及自我评价两种类型。本研究立足于企业的内部评价,第1章绪论参考国内外有价值的研究,重中之重在于对内部的5个要素加以控制,再结合研究和使用较为成熟的模糊综合方法定量的对L公司内部控制存在的风险进行评价,进而提出具有针对性的改进措施。在对内控评价相关理论研究的基础上,尝试运用模糊综合评价法对L公司内部控制进行评价。本研究首先概述了研究和方法论问题,并结合了有关管理问题和研究方法的相关文献,而本文则介绍了研究概念,方法和方法论。它概述了常见的元数据管理系统,重点介绍了更复杂的研究系统。L公司整体绩效的实施情况在其股权管理及投资组合中显得尤为清晰,无论是整个公司的情况还是业务层面,并确定了当前管理体系的局限性。经过模糊优化的系统用于监视公司的操作系统。根据公司管理的五个因素,为平台选择了适合行业环境的在线和离线系统。公司管理通常被视为中产阶级,内部控制在内部和外部管理程序中几乎没有弱点。因此,对于管理人员而言,牢记重要的事情很重要。此外,对L公司管理的深入分析可以应用于L公司定义的其他业务关系。该发现基于通过歧义分析方法测量的样品L的统计显着性,这导致内部对照的鉴定。凭借强大的意识和效率,它为公司提供了分析其他已定义业务关系的内部一致性以及与其他公司进行类似比较的工具。
二、浅谈环境管理系统中内部审计的类型（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅谈环境管理系统中内部审计的类型（论文提纲范文）
（1）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（2）基于财务共享模式下HX集团费用报销审计预警研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究目的 |
| 1.2 研究内容及研究方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 财务共享模式 |
| 1.3.2 费用报销 |
| 1.3.3 审计预警与专家系统 |
| 1.3.4 区块链在审计中的应用 |
| 1.3.5 研究现状评述 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 第二章 理论基础与相关概念界定 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 系统集成理论 |
| 2.1.2 规模经济理论 |
| 2.1.3 信息系统审计理论 |
| 2.2 相关概念界定 |
| 2.2.1 财务共享模式与内部审计 |
| 2.2.1.1 财务共享模式 |
| 2.2.1.2 内部审计 |
| 2.2.1.3 财务共享模式对内部审计的影响 |
| 2.2.2 费用报销审计 |
| 2.2.3 审计预警 |
| 2.2.3.1 审计预警概念 |
| 2.2.3.2 审计预警的实现方式 |
| 2.2.4 区块链技术 |
| 第三章 HX集团费用报销审计现状及存在的问题分析 |
| 3.1 HX集团及其财务共享中心费控平台概况 |
| 3.1.1 HX集团简介 |
| 3.1.2 HX集团财务共享中心费控平台简介 |
| 3.1.3 HX集团财务共享中心费用报销流程分析 |
| 3.2 HX集团财务共享中心费用报销风险点与内部审计重点 |
| 3.3 HX集团财务共享中心费用报销审计中存在的问题分析 |
| 3.3.1 现场审计影响审计效率和效果 |
| 3.3.2 抽样审计方式存在固有局限性 |
| 3.3.3 事后审计无法及时防控风险 |
| 3.4 HX集团财务共享中心费用报销审计存在问题的原因分析 |
| 3.4.1 HX集团内部审计管理水平相对落后 |
| 3.4.2 HX集团内部审计技术落后 |
| 3.4.3 HX集团内审人员对财务共享中心利用不足 |
| 第四章 HX集团财务共享中心费用报销审计预警机制设计 |
| 4.1 构建费用报销审计数据中心 |
| 4.1.1 费用报销审计数据采集 |
| 4.1.2 费用报销审计数据清洗与脱敏 |
| 4.1.3 费用报销审计数据存储 |
| 4.2 构建费用报销审计预警系统 |
| 4.2.1 构建费用报销审计知识库 |
| 4.2.2 构建费用报销审计专家系统 |
| 4.2.2.1 费用报销审计专家系统的结构 |
| 4.2.2.2 费用报销审计专家系统工作流程——以差旅费为例 |
| 4.2.3 费用报销审计预警系统 |
| 4.3 费用报销审计疑点跟踪反馈 |
| 第五章 HX集团财务共享中心费用报销审计预警的实施与建议 |
| 5.1 HX集团财务共享中心费用报销审计预警的实施 |
| 5.1.1 预警准备阶段 |
| 5.1.2 制度评估阶段 |
| 5.1.3 预警实施阶段 |
| 5.1.4 预警报告阶段 |
| 5.2 HX集团财务共享中心费用报销审计预警的实施建议 |
| 5.2.1 加强内部审计人员数据思维 |
| 5.2.2 保障信息系统内部数据安全 |
| 5.2.3 加强综合性内审人才的培养 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 致谢 |
（3）HG集团内部审计信息化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 内部审计信息化相关理论概述 |
| 2.1 内部审计信息化的基本概念 |
| 2.1.1 内部审计信息化的定义 |
| 2.1.2 内部审计信息化的目标 |
| 2.1.3 内部审计信息化的意义 |
| 2.2 内部审计信息化的理论基础 |
| 2.2.1 内部控制理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 流程再造理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 HG集团内部审计信息化现状 |
| 3.1 集团基本概况 |
| 3.1.1 集团公司经营业务情况 |
| 3.1.2 集团公司基本架构 |
| 3.1.3 集团公司人员情况 |
| 3.2 集团内部审计信息化现状 |
| 3.2.1 审计信息化制度现状 |
| 3.2.2 审计人员的计算机能力 |
| 3.2.3 内部审计信息化的资金投入 |
| 3.2.4 审计信息化软件的现状 |
| 3.2.5 审计信息的获取及处理 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 集团内部审计信息化存在的问题及原因 |
| 4.1 HG集团内部审计情况人员访谈 |
| 4.1.1 访谈目的 |
| 4.1.2 访谈人员范围 |
| 4.1.3 访谈结果 |
| 4.2 集团内部审计存在的问题 |
| 4.2.1 审计信息获取受限 |
| 4.2.2 内部审计信息化建设投入不足 |
| 4.2.3 审计软件功能单一 |
| 4.2.4 内审人员计算机能力不足 |
| 4.3 集团内部审计信息化问题产生的原因 |
| 4.3.1 内部审计信息化建设意识不足 |
| 4.3.2 审计信息化缺乏制度支撑 |
| 4.3.3 审计软件缺少信息传递功能 |
| 4.3.4 审计信息化安全管理不足 |
| 4.3.5 审计软件更新迭代不及时 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 HG集团内部审计信息化建设的方案 |
| 5.1 集团内部审计信息化建设的目标及原则 |
| 5.1.1 内部审计信息化建设的目标 |
| 5.1.2 内部审计信息化建设的原则 |
| 5.2 打通数据获取通道 |
| 5.2.1 打通集团各部门数据获取通道 |
| 5.2.2 打通集团上下数据获取通道 |
| 5.3 健全审计各业务系统 |
| 5.3.1 系统范围 |
| 5.3.2 系统要求 |
| 5.4 实现审计全流程管理 |
| 5.4.1 全流程管理的范围 |
| 5.4.2 实现审计标准管理功能 |
| 5.4.3 实现资源管理功能 |
| 5.4.4 实现审计对象管理功能 |
| 5.4.5 实现审计知识管理功能 |
| 5.4.6 实现计划管理功能 |
| 5.4.7 实现项目管理功能 |
| 5.4.8 实现档案管理功能 |
| 5.5 建立监控预警系统 |
| 5.5.1 监控预警系统含义 |
| 5.5.2 系统要求 |
| 5.6 确保系统的安全性 |
| 5.6.1 系统安全的范围 |
| 5.6.2 系统要求 |
| 5.7 本章小结 |
| 第6章 实施集团内部审计信息化建设方案的保障措施 |
| 6.1 强化集团内部审计信息化建设意识 |
| 6.1.1 提高集团层面内审信息化建设意识 |
| 6.1.2 提高内审人员内审信息化建设意识 |
| 6.2 建立健全集团内部审计信息化制度体系 |
| 6.2.1 内部审计信息化制度体系的内容 |
| 6.2.2 内部审计信息化制度体系的建设 |
| 6.3 加强集团审计人才建设 |
| 6.3.1 建立审计培训机制 |
| 6.3.2 强化审计信息化复合型人才引进与建设 |
| 6.3.3 建立长效激励机制 |
| 6.4 增强集团内部审计信息安全管理 |
| 6.4.1 在系统层面加强安全管理 |
| 6.4.2 从内控角度增强安全管理 |
| 6.5 适时引进云审计平台 |
| 6.5.1 云审计的优点 |
| 6.5.2 关注云审计 |
| 6.6 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 1 HG集团内部审计信息化情况访谈提纲 |
| 附录 2 HG集团后评价信息化需求表 |
| 致谢 |
（4）HJ电商公司财务内部控制体系改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容与方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.2.3 技术路线 |
| 1.3 本文创新点 |
| 2 基础理论及文献综述 |
| 2.1 基础理论 |
| 2.1.1 内部控制 |
| 2.1.2 财务内部控制 |
| 2.1.3 财务内部控制体系 |
| 2.1.4 信息控制论 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.2.1 COSO内控框架在中小型电商企业的应用 |
| 2.2.2 中小型电商企业财务内控体系的主要控制内容 |
| 2.2.3 文献研究评述 |
| 3 HJ公司简介及其财务内控体系现状 |
| 3.1 HJ公司简介 |
| 3.2 HJ公司财务内部控制体系现状 |
| 3.2.1 财务组织结构现状 |
| 3.2.2 财务内控制度和流程现状 |
| 3.2.3 预算机制现状 |
| 3.2.4 信息管理控制现状 |
| 3.2.5 内部审计现状 |
| 4 HJ公司财务内部控制体系的问题及成因 |
| 4.1 HJ公司财务内控体系存在的问题 |
| 4.1.1 现金管理控制方面的问题 |
| 4.1.2 预算管理控制方面的问题 |
| 4.1.3 实物资产控制方面的问题 |
| 4.1.4 信息管理控制方面的问题 |
| 4.2 HJ公司财务内部体系问题的成因 |
| 4.2.1 控制环境方面的原因 |
| 4.2.2 风险评估方面的原因 |
| 4.2.3 控制活动方面的原因 |
| 4.2.4 信息沟通方面的原因 |
| 4.2.5 内部监督方面的原因 |
| 5 HJ公司财务内部控制体系的改进对策 |
| 5.1 财务内控体系改进目标及原则 |
| 5.1.1 财务内部控制体系改进的目标 |
| 5.1.2 财务内部控制体系改进的原则 |
| 5.2 HJ公司财务内控体系的改进措施 |
| 5.2.1 加强控制环境 |
| 5.2.2 建立风险评估机制 |
| 5.2.3 控制活动的改进 |
| 5.2.4 建立完善健全的内审机制 |
| 5.2.5 信息管理系统的改进 |
| 5.2.6 相关制度及流程的修正 |
| 5.3 HJ公司财务内部控制体系改进效果验证 |
| 5.3.1 验证控制活动 |
| 5.3.2 改进效果分析 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录1: 体系问题成因调查问卷 |
| 附录2: 调查问卷原始数据 |
| 附录3: 问卷调查信度分析结果数据 |
| 附录4: 问卷调查效度分析结果数据 |
| 致谢 |
（5）ZJ公司采购与付款循环内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 简要述评 |
| 1.3 研究的内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关理论及规定 |
| 2.1 内部控制目标及要素 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 内部控制目标 |
| 2.1.3 内部控制要素 |
| 2.2 相关规定 |
| 第三章 ZJ公司采购与付款循环内部控制现状 |
| 3.1 ZJ公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 企业概况 |
| 3.1.2 经营范围及业务收入 |
| 3.1.3 企业组织架构 |
| 3.1.4 企业采购业务现状 |
| 3.2 ZJ公司采购与付款循环内部控制现状分析 |
| 3.2.1 采购与付款循环内部控制制度 |
| 3.2.2 采购与付款循环内部控制流程 |
| 3.3 ZJ公司采购与付款循环内部控制现状执行情况调查 |
| 第四章 ZJ公司采购与付款循环内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 ZJ公司采购与付款循环内部控制存在的问题分析 |
| 4.1.1 采购与付款循环内部环境薄弱 |
| 4.1.2 采购与付款循环风险评估体系未建立 |
| 4.1.3 采购与付款循环业务流程尚不规范 |
| 4.1.4 采购与付款循环信息沟通机制不到位 |
| 4.1.5 采购与付款循环内部监督流于形式 |
| 4.2 ZJ公司采购与付款循环内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 管理层不重视采购与付款循环内部控制 |
| 4.2.2 制度建设不完善 |
| 4.2.3 员工执行力度不够 |
| 第五章 ZJ公司采购与付款循环内部控制优化设计及保障措施 |
| 5.1 采购与付款循环内部控制优化设计 |
| 5.1.1 采购与付款循环内部控制优化目标 |
| 5.1.2 采购与付款循环内部控制优化原则 |
| 5.1.3 采购与付款循环内部控制优化措施 |
| 5.2 采购与付款循环内部控制运行的保障措施 |
| 5.2.1 增强整体内部控制意识 |
| 5.2.2 提高员工胜任能力 |
| 5.2.3 建立举报制度 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间所发表的论文 |
（6）大数据背景下企业内部审计信息化研究 ——以康力电梯股份有限公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 文献综评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 大数据时代内部审计信息化理论概述 |
| 2.1 内部审计信息化的概念 |
| 2.1.1 内部审计信息化的含义 |
| 2.1.2 内部审计信息化的内容 |
| 2.1.3 内部审计信息化的特点 |
| 2.2 大数据时代内部审计信息化的特点 |
| 2.2.1 审计内容的全面性 |
| 2.2.2 审计过程的持续性 |
| 2.2.3 审计实施的远程性 |
| 2.2.4 审计管理的智能性 |
| 2.3 内部审计信息化的理论基础 |
| 2.3.1 计算机审计理论 |
| 2.3.2 内部审计相关理论 |
| 2.3.3 科学技术是生产力理论 |
| 2.3.4 统计学相关理论 |
| 第3章 公司的内部审计信息化现状及存在问题的成因分析 |
| 3.1 康力电梯简介 |
| 3.2 康力电梯内部审计信息化现状 |
| 3.2.1 内部审计信息化系统建设情况 |
| 3.2.2 内部审计信息化“大数据”分析应用建设情况 |
| 3.2.3 大数据环境下内部审计开展情况 |
| 3.3 内部审计信息化存在的问题 |
| 3.3.1 大数据环境下内部审计数据采集有待加强 |
| 3.3.2 大数据环境下内部审计数据储存与安全不完善 |
| 3.3.3 大数据环境下内部审计数据分析不充分 |
| 3.3.4 大数据环境下内部审计信息化的审计时效性滞后 |
| 3.3.5 内部审计人员信息化素质有待提高 |
| 3.4 康力电梯内部审计信息化存在的问题的成因分析 |
| 3.4.1 信息化审计队伍建设不足 |
| 3.4.2 内部审计信息技术力量薄弱 |
| 3.4.3 数据分析的精确性不高 |
| 3.4.4 没有建成适合公司内部审计信息发展的规范体系 |
| 3.4.5 信息化审计技术保障不足 |
| 3.4.6 现有的信息技术无法实现全方位监控 |
| 第4章 康力电梯内部审计信息化体系重建路径 |
| 4.1 内部审计信息化建设目标及总体思路 |
| 4.1.1 内部审计信息化建设的必要性 |
| 4.1.2 内部审计信息化建设目标 |
| 4.1.3 内部审计信息化总体思路 |
| 4.2 内部审计信息系统架构 |
| 4.2.1 审计数据仓库 |
| 4.2.2 风险预警系统 |
| 4.2.3 在线监控系统 |
| 4.2.4 审计管理系统 |
| 4.3 内部审计信息系统流程实施过程 |
| 4.3.1 审计作业系统流程 |
| 4.3.2 审计管理系统流程 |
| 4.4 审计专业化实施 |
| 4.4.1 内部审计程序的优化 |
| 4.4.2 后续审计工作的优化 |
| 第5章 康力电梯内部审计信息化体系的保障措施 |
| 5.1 培养能够适应大数据时代发展需求的内部审计师队伍 |
| 5.1.1 树立信息化审计新理念 |
| 5.1.2 创新审计方法 |
| 5.1.3 培养复合型人才 |
| 5.2 完善大数据环境下内部审计信息化 |
| 5.2.1 夯实信息化建设理论基础并制定信息化建设标准 |
| 5.2.2 注重构建数据驱动的内部审计技术方法体系 |
| 5.2.3 建立完善信息引导的内部审计运作机制 |
| 5.3 进一步完善信息化审计平台系统 |
| 5.3.1 建立智能化和资源共享的审计云服务平台 |
| 5.3.2 整合强化大数据应用平台建设 |
| 5.4 积极推动信息化审计的应用 |
| 5.4.1 进一步扩大信息化审计覆盖面 |
| 5.4.2 进一步完善非现场审计系统 |
| 5.5 完善信息化风险管理机制 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 个人简历 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（7）TCB公司内部审计信息化问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| 英文摘要 |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外相关研究文献综述 |
| 1.3.1 国外研究现状综述 |
| 1.3.2 国内研究现状综述 |
| 1.3.3 国内外研究述评 |
| 1.4 研究内容和方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究技术路线图 |
| 2 相关概述与理论基础 |
| 2.1 内部审计信息化概述 |
| 2.1.1 内部审计信息化的涵义 |
| 2.1.2 内部审计信息化的特征 |
| 2.1.3 内部审计信息化的主要内容 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 内部控制理论 |
| 2.2.2 管理信息系统理论 |
| 2.2.3 免疫系统理论 |
| 3 TCB公司内部审计信息化的现状与成效分析 |
| 3.1 TCB公司内部审计概况 |
| 3.1.1 TCB公司简介 |
| 3.1.2 内部审计机构设置 |
| 3.1.3 内部审计范围与流程 |
| 3.1.4 内部审计模式 |
| 3.2 TCB公司内部审计信息化基本现状 |
| 3.2.1 应用系统建设 |
| 3.2.2 信息资源服务建设 |
| 3.2.3 网络基础设施建设 |
| 3.3 TCB公司内部审计信息化成效分析 |
| 3.3.1 高效整合对接平台审计资源实现审计范围全面化 |
| 3.3.2 审计对象信息化提升内部审计规范性 |
| 3.3.3 加快内部审计流程运作提升内部审计效率 |
| 4 TCB公司内部审计信息化存在的问题与成因分析 |
| 4.1 TCB公司内部审计信息化存在的问题 |
| 4.1.1 应用系统建设存在的问题 |
| 4.1.2 信息资源服务建设存在的问题 |
| 4.1.3 网络基础设施建设存在的问题 |
| 4.2 TCB公司内部审计信息化问题的成因分析 |
| 4.2.1 应用系统建设问题的成因分析 |
| 4.2.2 信息资源服务建设问题的成因分析 |
| 4.2.3 网络基础设施建设问题的成因分析 |
| 5 完善TCB公司内部审计信息化的相关建议 |
| 5.1 应用系统建设的完善建议 |
| 5.1.1 优化内部审计信息获取体系 |
| 5.1.2 完善非现场审计信息化技术功能 |
| 5.2 信息资源服务建设的完善建议 |
| 5.2.1 横向建立各机构通用的审计成果共享平台 |
| 5.2.2 纵向建立运营管理风险提示的共享平台 |
| 5.3 网络基础设施建设的完善建议 |
| 5.3.1 更改主机控制策略加强操作系统安全性 |
| 5.3.2 设立日志审计系统 |
| 6 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（8）大数据背景下S公司内部审计体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 大数据应用领域的相关研究 |
| 1.2.2 内部审计体系构建相关研究 |
| 1.2.3 大数据应用于内部审计的相关研究 |
| 1.2.4 文献综评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关概念与理论 |
| 2.1 大数据相关理论 |
| 2.1.1 大数据的定义及特征 |
| 2.1.2 大数据技术类型 |
| 2.2 内部审计体系相关理论 |
| 2.2.1 内部审计体系的定义 |
| 2.2.2 内部审计体系要素 |
| 2.3 其他相关理论 |
| 2.3.1 受托责任理论 |
| 2.3.2 流程再造理论 |
| 2.3.3 信息系统管理理论 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 大数据对内部审计体系影响路径 |
| 3.1 大数据技术改变内部审计模式 |
| 3.1.1 数据式审计模式的逻辑流程 |
| 3.1.2 数据式审计模式的网络架构 |
| 3.1.3 数据式审计模式的应用架构 |
| 3.2 大数据技术优化内部审计方法 |
| 3.2.1 统计分析方法 |
| 3.2.2 数据挖掘技术 |
| 3.2.3 数据可视化技术 |
| 3.3 大数据技术重构内部审计流程 |
| 3.3.1 事前监控 |
| 3.3.2 审计数据分析 |
| 3.3.3 分散查证 |
| 3.3.4 审计整改追踪 |
| 3.4 大数据技术促进综合性人才培养 |
| 3.5 本章小结 |
| 第四章 S公司内部审计体系现状及问题分析 |
| 4.1 S公司内部审计体系发展现状 |
| 4.1.1 S公司简介 |
| 4.1.2 S公司构建大数据内部审计体系的必要性 |
| 4.1.3 S公司大数据内部审计体系的设计理念 |
| 4.2 S公司内部审计体系架构 |
| 4.2.1 内部审计模式 |
| 4.2.2 内部审计流程 |
| 4.2.3 内部组织架构 |
| 4.3 S公司内部审计体系有效性分析 |
| 4.3.1 建立指标评价体系 |
| 4.3.2 层次分析法确定权重 |
| 4.3.3 模糊综合评价法确定评价结果 |
| 4.4 S公司内部审计体系存在的问题 |
| 4.4.1 大数据内部审计模式方面存在的问题 |
| 4.4.2 大数据内部审计方法存在的问题 |
| 4.4.3 大数据内部审计流程存在的问题 |
| 4.4.4 大数据内部审计人才方面存在的问题 |
| 4.5 本章小结 |
| 第五章 S公司大数据内部审计体系优化与改进建议 |
| 5.1 改善内部审计环境,完善内部审计模式 |
| 5.1.1 营造良好的大数据审计实操环境 |
| 5.1.2 完善企业大数据内部审计平台 |
| 5.1.3 提高数据采集的广度和质量 |
| 5.2 运用新型审计方法,完善平台功能 |
| 5.2.1 运用新型数据分析方法 |
| 5.2.2 开发利用数据可视化工具 |
| 5.2.3 提高审计模型的业务覆盖度 |
| 5.3 重构企业内部审计流程 |
| 5.3.1 建立有效的审计预警机制 |
| 5.3.2 完善审计成果转化机制 |
| 5.4 提高审计人员对大数据的应对能力 |
| 5.4.1 积极向大数据审计理念转变 |
| 5.4.2 建立健全内部审计人才培养机制 |
| 5.5 本章小结 |
| 第六章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）基于ERP系统下企业内部控制优化研究 ——以A公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国内外关于内部控制的研究现状 |
| 1.2.2 国内外关于ERP系统的研究 |
| 1.2.3 国内外关于ERP系统与内部控制的研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究思路、框架体系与方法 |
| 1.3.1 研究思路与框架体系 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 2 相关概念界定与理论基础 |
| 2.1 ERP系统的概念及相关理论 |
| 2.1.1 ERP系统的概念及模块组成 |
| 2.1.2 ERP系统的特征 |
| 2.1.3 ERP系统的核心目的 |
| 2.2 内部控制的概念及相关理论 |
| 2.2.1 内部控制的概念及基本要素 |
| 2.2.2 内部控制的基本原则 |
| 2.2.3 内部控制的演进历程 |
| 2.3 ERP系统对内部控制的影响 |
| 2.3.1 控制环境 |
| 2.3.2 风险评估 |
| 2.3.3 控制活动 |
| 2.3.4 信息沟通 |
| 2.3.5 监督 |
| 2.4 本文研究的理论基础 |
| 2.4.1 行为学基础 |
| 2.4.2 控制方法论基础 |
| 3 ERP系统下企业内部控制评价模型的构建原则及方法 |
| 3.1 内部控制评价的内容 |
| 3.2 内部控制评价方法 |
| 3.2.1 问卷调查法 |
| 3.2.2 模糊综合评价法 |
| 3.3 ERP系统下企业内部控制评价体系的设计原则 |
| 3.4 ERP系统下企业内部控制评价指标体系 |
| 3.4.1 指标设计与权重分配 |
| 3.4.2 指标评分标准 |
| 4 基于ERP的 A公司内部控制评价体系的优化 |
| 4.1 A公司简介 |
| 4.2 基于ERP的 A公司内部控制评价体系优化模型 |
| 4.2.1 A公司内部控制评价指标选择依据 |
| 4.2.2 A公司内部控制评价体系优化模型 |
| 5 基于ERP的 A公司内部控制评价体系优化模型应用及对策 |
| 5.1 基于ERP的 A公司内部控制评价体系优化模型的应用及效果 |
| 5.1.1 数据整理及运算 |
| 5.1.2 二级评价指标运算与结论 |
| 5.1.3 转换成分数形式的模糊评价 |
| 5.1.4 内部控制评价体系应用效果 |
| 5.2 ERP系统下优化A公司内部控制体系的对策建议 |
| 5.2.1 对A公司内部控制体系完善的建议 |
| 5.2.2 优化ERP系统下A公司内部控制体系的防范措施 |
| 6 研究结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 问卷调查表 |
| 致谢 |
（10）基于AHP模糊综合分析法的L公司内部控制评价及优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 相关理论概述 |
| 2.1 内部控制的概念 |
| 2.2 COSO内部控制框架体系 |
| 2.1.1 COSO内部控制框架定义 |
| 2.2.2 COSO内部控制框架组成要素 |
| 2.2.3 COSO内部控制框架特点 |
| 2.3 内部控制评价方法 |
| 第3章 L公司内部控制现状分析 |
| 3.1 L公司基本情况简介 |
| 3.2 L公司内部控制建设背景 |
| 3.2.1 L公司业务层面内部控制现状 |
| 3.2.2 L公司内控自我评价的实施主体 |
| 3.2.3 L公司内控自我评价的过程 |
| 3.3 L公司内部控制存在的不足 |
| 3.3.1 内部控制评价定量分析不足 |
| 3.3.2 内控制度多数评价流于形式 |
| 第4章 基于模糊综合模型的L公司内部控制评价 |
| 4.1 L公司内部控制评价体系的构建 |
| 4.1.1 指标体系构建的基本原则 |
| 4.1.2 指标体系的建立 |
| 4.1.3 基于AHP的层次分析法计算过程 |
| 4.2 L公司内部控制评价指标体系 |
| 4.3 L公司内部控制评价体系一级指标权重的确定 |
| 4.4 L公司内部控制评价体系二级指标组合权重计算 |
| 4.4.1 内部环境组合权重计算 |
| 4.4.2 风险评估组合权重计算 |
| 4.4.3 控制活动组合权重计算 |
| 4.4.4 内部监督组合权重计算 |
| 4.5 风险组合权重计算结果及分析评价 |
| 第5章 L公司内部控制优化建议 |
| 5.1 进一步完善内部控制环境和内控机制 |
| 5.2 加强风险评估 |
| 5.3 畅通信息传递渠道 |
| 5.4 强化内控体系执行效率 |
| 第6章 结论和展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 攻读硕士学位期间研究成果 |
四、浅谈环境管理系统中内部审计的类型（论文参考文献）
- [1]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [2]基于财务共享模式下HX集团费用报销审计预警研究[D]. 张宇晗. 河北地质大学, 2020(05)
- [3]HG集团内部审计信息化研究[D]. 张春燕. 燕山大学, 2020(06)
- [4]HJ电商公司财务内部控制体系改进研究[D]. 钱鹏. 浙江理工大学, 2020(02)
- [5]ZJ公司采购与付款循环内部控制优化研究[D]. 李琛琛. 西安石油大学, 2020(10)
- [6]大数据背景下企业内部审计信息化研究 ——以康力电梯股份有限公司为例[D]. 兰文. 华东交通大学, 2020(01)
- [7]TCB公司内部审计信息化问题研究[D]. 陈钰莹. 东北农业大学, 2020(05)
- [8]大数据背景下S公司内部审计体系优化研究[D]. 龚婷. 华北电力大学(北京), 2020(06)
- [9]基于ERP系统下企业内部控制优化研究 ——以A公司为例[D]. 徐静静. 安徽财经大学, 2020(08)
- [10]基于AHP模糊综合分析法的L公司内部控制评价及优化研究[D]. 杨婧. 长春工业大学, 2020(01)
标签：企业内部控制基本规范论文; 内部审计论文; 内部控制评价论文; 审计计划论文; 审计质量论文;